凤翔县2016年三季度财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

9月份，县级一般公共预算收入完成6,306万元，同比增收1,837万元，增长41%。其中：国税局当月收入881万元，同比增收446万元，增长1.02%；地税局当月收入721万元，同比减收828万元，下降53%；财政局当月收入4,704万元，同比增收2,230万元，增长90%。

1-9月份，全县县域财政总收入完成126,918万元，同比减收9,624万元，下降7%。其中：县级一般公共预算收入完成39,587万元，完成年度预算的79.9%，完成市上下达目责考核任务的76.2%，超进度1.2个百分点，超收645万元，同比增收4,427万元，增长12.6%。

从收入级次分析:全县县域财政总收入中,中央级收入完成61,764万元，占财政总收入的48.7%，同比减收13,144万元，下降17.5%；省级收入完成15,790万元，占财政总收入的12.4%，同比增收1,485万元，增长10.4%；市级收入完成6,736万元，占财政总收入的5.3%，同比增收830万元，增长14%；县级收入完成42,628万元（含基金收入3,041万元），占财政总收入的33.6%，同比增收1,205万元，增长2.9%。

从收入项目分析：1-9月份，县级一般公共预算中，税收收入完成19,686万元，完成年度预算的56.8%，短进度18.2个百分点，短收6,324万元，同比减收1,188万元，下降5.7%。其中：增值税完成8,153万元，超进度20.9个百分点，超收1,778万元，同比增收2,883万元，增长54.7%；营业税完成1,959万元，短进度35.8个百分点，短收1,791万元，同比减收1,308万元，下降40%；企业所得税完成2,171万元，短进度2.6个百分点，短收79万元，同比增收113万元，增长5.5%；个人所得税完成251万元，短进度12.3个百分点，短收49万元，同比减收54万元，下降17.7%；资源税完成116万元，短进度38.8个百分点，短收124万元，同比减收74万元，下降38.9%；城建税完成3,291万元，短进度18.1个百分点，短收1,044万元，同比减收435万元，下降11.7%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成2,459万元，短进度16.2个百分点，短收677万元，同比增收54万元，增长2.2%；耕地占用税完成1,025万元，短进度57.9个百分点，短收3,475万元，同比减收1485万元，下降59.2%；契税完成261万元，短进度57.6个百分点，短收864万元，同比减收882万元，下降77.2%。

非税收入完成19,901万元，完成年度预算的133.8%，超进度58.8个百分点，超收8,749万元，同比增收5,615万元，增长39.3%。其中：专项收入完成3,099万元，短进度18.9个百分点，短收1,041万元，同比减收56万元，下降1.8%；行政事业性收费收入完成1,748万元, 超进度59.5个百分点，超收773万元，同比增收681万元，增长63.8%；罚没收入完成644万元, 短进度10.6个百分点，短收106万元, 同比减收67万元，下降9.4%；国有资源使用收入完成14,408万元，超进度129.4个百分点，超收9,121万元,同比增收5,055万元，增长54%。

从组织收入部门分析：1-9月份，国税部门组织县级一般公共预算收入10,164万元，完成年度预算的90.8%，超进度15.8个百分点，超收1,764万元，同比增收3,326万元，增长48.6%；地税部门组织县级一般公共预算收入12,464万元，完成年度预算的43%，短进度32个百分点，短收9,286万元，同比减收4,655万元，下降27.2%。财政部门组织县级一般公共预算收入16,959万元，完成年度预算的181.4%，超进度106.4个百分点，超收9,947万元，同比增收5,756万元，增长51.4%。

截止9月底，全县一般公共预算支出完成184,832万元，完成变动预算的80.1%，超预算进度5.1个百分点，超支11,709万元，同比增支35,934万元，增长24.1%。

二、1-9月份财政收支数据对比分析

（一）2015年1-9月与2016年1-9月一般公共预算收入月增幅对比图

（二）2015年1-9月与2016年1-9月一般公共预算收入月收入额对比图

（三）2015年1-9月与2016年1-9月一般公共预算收入结构图

（三）2015年1-9月与2016年1-9月一般公共预算支出增幅对比图

（四）2015年1-9月与2016年1-9月一般公共预算月支出额对比图

（五）2016年1-9月一般公共预算支出结构图

三、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入平稳增长，非税收入占比较高。1-9月份，县级一般公共预算收入完成39,587万元，同比增收4,427万元，增长12.6%，实现平稳增长。主要原因：一是体制调整因素。全面实行“营改增”后，由于省市过渡期财政体制调整，增值税分享比例提高，增值税县级分享同比增加2,883万元。二是非税收入因素。财政部门加强土地出让、资产出售、处置等非税收入征管，采取非常措施，加快非税收入缴库进度。止9月底，非税收入完成19,901万元，同比增收5,615万元，增长39.3%。占县级一般公共预算收入的50.3%，比重较去年同期提高9.7个百分点。非税收入占比较高、收入结构不优、质量不高，县级可用财力下降。

2、税收持续下滑，主体税种短进度较多。今年以来，受国内经济继续下行影响，市场持续疲软，税收增长乏力，主体税种未达到序时进度。前三季度，县级一般公共预算收入中税收收入完成19,686万元，同比减收1,188万元，下降5.7%，短进度18.2个百分点，短收6,324万元。其中：企业所得税短进度2.6个百分点，短收79万元；资源税短进度38.8个百分点，短收124万元；城建税短进度18.1个百分点，短收1,044万元；耕地占用税短进度57.9个百分点，短收3,475万元，契税短进度57.6个百分点，短收864万元。主体税种短进度较多，影响一般公共预算收入持续快速增长。

3、重点企业实现县级收入有升有降。1-9月份，全县列入监控的16户重点企业8户上升8户下降，完成县域财政总收入88,847万元，占县域财政总收入的70%，同比减收4,554万元，下降4.9%；完成县级一般公共预算收入16,521万元，占县级一般公共预算收入的41.7%，同比增收1,956万元，增长13.4%。其中：西凤酒业完成县域财政总收入32,441万元，同比减收19,166万元，下降37%，完成县级一般公共预算收入5,238万元，同比减收1,834万元，下降26%；宝鸡二电完成县域财政总收入31,266万元，同比增收18,320万元，增长142%，完成县级一般公共预算收入5,192万元，同比增收2,904万元，增长127%；安宝商贸完成县域财政总收入11,476万元，同比增收3,139万元，增长38%，完成县级一般公共预算收入2,334万元，同比增收1,188万元，增长104%;东岭公司完成县域财政总收入3,095万元，同比减收3,273万元，下降51.4%，完成县级一般公共预算收入1,095万元，同比减收342万元，下降24%；长青能化完成县域财政总收入2,046万元，同比减收1,824万元，下降47%，完成县级一般公共预算收入734万元，同比减收23万元，下降3.1%。

4、财政支出进度加快，民生支出保障有力。今年以来，县财政局按照市上提出的“公共预算保民生，创新融资促发展”的工作主线，调整和优化支出结构，加大资金调度力度，加快专项资金下达，财政支出进度进一步加快，力保各项民生支出政策落实。止9月底，全县地方财政一般预算支出完成184,832万元，完成变动预算的80.1%，同比增支35,934万元，增长24.1%。民生类支出完成162,859万元，占全县一般公共预算支出比重的达到88.1%。其中：教育支出同比增长15.7%；社会保障和就业支出同比增长87.6%；医疗卫生支出同比增长5.9%；城乡社区支出同比增长75.6%；农林水支出同比增长25.5%；住房保障支出同比增长12.7%。民生支出增长较快，民生项目得到切实保障。

四、后期工作建议及措施

现在距年底有效工作时间不足70天，完成全年财政收支任务，时间紧、任务重。财税部门要加强学习，提高认识，将思想和认识统一到全县十六次党代会精神上来，为打造宝鸡副中心提供财力保障；要凝心聚力，创新实干，将十六次党代会精神落实到财政具体工作中；要坚定信心，迎难而上，确保完成全年收支任务，为“十三五”良好开局打好基础。

1、狠抓财政收入,确保完成预算。根据全面“营改增”及增值税体制调整后，重新核定国地税收入任务，国税局要加强对重点企业、重点行业、重点项目的实时监控，确保四季度完成县级收入7,330万元，力争实现超收；地税局要狠抓零散税源征管，清理各种漏征漏管户，确保税收颗粒归仓，同时积极协调国土部门，加快土地“招、拍、挂”步伐，加强耕地占用税和契税征管，加快税收入库进度，确保四季度完成县级收入12,600万元。财政部门要进一步加大非税收入征缴，加强对国有资产（资源）有偿使用收入、基金收入征收力度，严格依法征收，弥补税收短收。

2、调整支出结构,加快支出进度。一是压缩调整支出结构，千方百计筹措资金，加大项目资金拨付力度，加快支出进度，确保全年民生支出的比重达到80%以上。二是加大资金调控力度，加大清理盘活部门存量资金力度，确保各项重点支出需要，确保实现收支平衡。三是严守中央八项规定和国务院约法三章，坚持长期过“紧日子”，严格按照当年自然减员人数控制财政供养人员增加，确保“只减不增”，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，有效降低行政运行成本。

3、加大资金争取，加快事业发展。一是灵通信息，研究政策，抢抓中省稳增长、扩投资机遇。二是加强财政资金项目库管理，做好项目筛选、储备、包装、上报工作, 提高项目申报数量和质量。三是积极配合相关部门做好政策性融资争资工作，弥补建设性资金不足。四是按照省市财政激励约束考核办法，做好各项基础数据上报、汇报和沟通工作，争取更多的转移支付和奖补资金。五是加强政府债务管理，落实部门责任，积极化解存量债务，防范财政风险。六是积极向上级财政申请地方置换债券，有效减轻债务负担。

4、加强财政管理，提高服务水平。一是按照省市安排大力推进财税体制改革，积极调研，争取主动，为完善财政体制奠定良好基础。二是继续深化预算管理制度改革，全面严格实施零基预算，完善“一卡通”改革，扩大预算绩效评价覆盖面，加大一般公共预算、政府性基金预算统筹力度，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制。三是加快财政内控制度建设，增强财政应对风险能力，确保资金安全。四是推广PPP项目，扩大政府购买服务，促进经济发展，提升公共服务。

凤翔县2016年1-9月收支报表