凤翔县2016年10月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

10月份，全县一般公共预算收入完成5596万元，同比增收2241万元，增长77%。其中：国税局当月完成县级收入2719万元，同比减收271万元，下降9%；地税局当月完成县级收入2487万元，同比增收200万元，增长8.7%，财政部门当月完成390万元，同比增收2512万元，增长118%。

1-10月份，全县县域财政总收入完成168646.6万元，同比增收18382万元，增长12.2%。县级一般公共预算收入完成41760万元，完成年度预算的89.2%，超进度5.8个百分点，超收2735万元，同比减收982万元，下降2.3%。

从收入级次分析: 1-10月份，县域财政总收入中中央级收入完成85514.4万元，占县域财政总收入的50.7%，同比增收11289.6万元，增长15.2%；省级收入完成22096.2万元，占县域财政总收入的13.1%，同比增收2850.6万元，增长14.8%；市级收入完成9738.7万元，占县域财政总收入的5.8%，同比增收1400万元，增长28.1%；县级收入完成51297.3万元（含基金收入9537.5万元），占县域财政总收入的30.4%，同比增收2841.9万元，增长5.9%。

从收入项目分析：1-10月份，县级一般公共预算收入中税收收入完成30166万元，完成年度预算的92.4%，超进度9.1个百分点，超收2974万元，占县级一般公共预算收入的72.2%，同比增收5752万元，增长23.6%。其中：增值税完成16661万元， 超进度11.9个百分点，超收2078万元，同比增收5985万元，增长56.1%；企业所得税完成3089万元，超进度4.9个百分点，超收172万元，同比增收408万元，增长15.2%；个人所得税完成310万元，短进度5.8个百分点，短收23万元，同比增收35万元，增长12.7%；资源税完成107万元，短进度36.8个百分点，短收85万元，同比减收22万元，下降17.1%；城建税完成4787万元，超进度13.4个百分点，超收662万元，同比增收861万元，增长21.9%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成3918万元，超进度17.5个百分点，超收585万元，同比增收503万元，增长14.7%；耕地占用税完成389万元，短进度53.4个百分点，短收694万元，同比减收684万元，下降63.7%；契税完成908万元，超进度37.7个百分点，超收283万元，同比增收628万元，增长224.3%。

非税收入完成11594万元，完成年度预算的81.6%，短进度1.7个百分点，短收239万元，占县级一般公共预算收入27.8%，同比减收6734万元，下降36.7%。其中：专项收入完成4366万元，短进度14个百分点，短收884万元，同比增收717万元，增长19.6%；行政事业性收费收入完成1975万元, 超进度68.6个百分点，超收892万元, 同比增收176万元，增长9.8%；罚没收入完成2154万元, 超进度132个百分点，超收1321万元, 同比增收1497万元，增长227.9%；国有资源使用收入完成2457万元，短进度39.5个百分点，短收2210万元，同比减收9764万元，下降79.9%。

从组织收入部门分析：1-10月份，国税部门完成县级一般公共预算收入19196万元，完成年度预算的94.1%，超进度10.8个百分点，超收2196万元，同比增收6042万元，增长45.9%；地税部门完成县级一般公共预算收入15264万元，完成年度预算的82.4%，短进度1个百分点，短收178万元，同比增收513万元，增长3.5%；财政部门完成县级一般公共预算收入7300万元，完成年度预算的92.4%，超进度9.1个百分点，超收717万元，同比减收7537万元，下降50.8%。

截止10月底，县级一般公共预算支出完成212454万元，完成变动预算的88.5%，超进度5.2个百分点，超支12466万元，同比增支14614万元，增长7.4%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、税收收入同比实现小幅增长。1-10月份，县级一般公共预算收入中税收收入完成24,414万元，同比增加707万元，增长3%，今年首次实现小幅增长，主原因要是受“营改增”体制变化影响，今年5月份，全面实行“营改增”后，按照中省过渡方案，增值税县级分享比例较上年增加一倍，止10月底，宝鸡二电、西凤酒业、安宝商贸、长青能化等支柱税源增值税县级收入完成7,851万元，较上年增加4,027万元，增长113.3%。拉动了税收收入增长。税收收入虽实现小幅增长仍短进度12.9个百分点，短收4,486万元，影响了县级一般公共预算收入的较快增长。

2、非税收入占比仍较高，收入质量有待提高。今年以来，由于营业税、城建税、耕地占用税、契税等主体税种短收较多，为完成市上目责考核任务，财政部门采取非常措施，加大非税收入征缴力度，1-10月份，非税收入完成18,328万元，占县级一般公共预算收入的43%，占比较上月下降了7个百分点。非税收入占比较高，导致收入结构不合理，税收收入的可持续性和稳定性有待进一步加强。

3、重点企业实现税收收入增幅攀升。1-10月份，全县列入统计的16户重点企业完成县域财政总收入108,501万元，占县域财政总收入的72%，同比增收1,682万元，增长1.6%；完成县级一般公共预算收入21,661万元，占县级一般公共预算收入的50.6%，同比增收4,694万元，增长27.7%，增幅较上月攀升14.3个百分点。其中：西凤酒业完成县域财政收入42,569万元，同比减收16,245万元，下降27.6%，完成一般公共预算收入7,984万元，同比减收245万元，下降3%，降幅较上月回落22.9个百分点；宝鸡二电完成县域财政收入34,824万元，同比增收19,625万元，增长129%，完成一般公共预算收入5,931万元，同比增收3,132万元，增长112%；安宝商贸完成县域财政收入13,188万元，同比增收4,373万元，增长49.6%，完成一般公共预算收入2,837万元，同比增收1,642万元，增长137.4%，增幅较上月攀升33.8个百分点；东岭公司完成县域财政收入3,389万元，同比减收3,193万元，下降48.5%，完成一般公共预算收入1,227万元，同比减收299万元，下降19.6%，降幅与上月回落4.2个百分点；长青能化完成县域财政收入3,373万元，同比减收847万元，下降20%，完成一般公共预算收入1,214万元，同比增收344万元，增长39.6%，增幅较上月增加42.7个百分点。

4、财政支出进度加快，民生支出保障有力。财政部门统筹兼顾，积极筹措、合理调度资金，加快支出进度，优化支出结构，大力压缩一般性支出，全力保障民生类支出。截止10月底，全县公共财政预算支出完成197,840万元，同比增长2.4%，增支5,469万元。保证了全县干部职工工资、津补贴和离退休人员离退休费的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障等民生类支出进度明显加快，累计完成民生支出173,989万元，占一般公共预算支出的87.94 %，民生支出得到有力保障。财政八项支出完成155,158万元，同比增支33,205万元，增长27.23%。

三、后期工作建议和措施

现在距年底不足50天，要完成全县财政收支目责任务，时间紧，任务重。财税部门克难攻坚，加压奋进，围绕目标定措施、夯责任、明时限、抓落实，确保完成全年任务。

1、狠抓财政收入，确保完成全年收入任务。一是严格考核。财政局要进一步加强与税务部门的协调沟通，分析预测收入形势，制定有效措施，严格考核，国地税要加强征管，按照重新确定的收入任务确保赶上收入进度，为完成全年收入任务奠定基础。二是强化税收征管。加强对支柱税源和新增税源的实时监控，加大纳税评估和税务稽查力度，确保重点税源税收及时入库。同时，狠抓零散税源征管，清理各种漏征漏管户，确保应收尽收，及时入库。三是严格综合治税。切实履行协税、护税职责，及时向征收部门提供涉税信息，从源头上加强监控，杜绝税收流失。四是继续加强非税收入征缴，弥补税收短收，促进一般公共预算收入增收。

2、加快支出进度，确保重点支出需要。一是严格执行预算和“保工资、保运转、保民生”的支出顺序，优先保证人员支出和民生支出。二是严格时限要求，加快资金拨付进度，确保各类专项资金随到随拨。三是坚持开源节流，增收节支，加强绩效管理，加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公经费”支出，有效降低行政运行成本。四是坚持“公共预算保民生，创新融资促发展‘’的财政工作主线，多方筹措资金，弥补财力不足。

3、加大资金筹措，确保全年收支平衡。一是认真做好财政收入入库和财政支出规模的测算工作，及时掌握资金需求变化情况，确保完成全年财政支出任务。二是确保全年财政收入任务完成并力争实现超收。同时向上级反映我县财政困难，多渠道争取上级财政部门支出，增加本级财力。三是认真清理财政专户，部门结余结转资金，加大盘活力度，调整用于县委县政府确定的重点支出。四是加大债务清收力度。继续采取多种措施，加大农村合作基金会贷款、供销社股金贷款、三月风公司债务、国有资产拍卖收入清缴力度，弥补资金缺口。

凤翔县2016年1-10月收支报表