凤翔县2016年2月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

2月份，全县一般公共预算收入完成2,303万元，同比增收875万元，增长61.3%。其中：国税局当月收入1,057万元，同比增收691万元，增长188.8%；地税局当月收入1,068万元，同比增收124万元，增长13.1%；财政局当月收入178万元，同比增收60万元，增长50.8%。

1-2月份，全县县域财政总收入完成26,398万元，同比减收695万元，下降2.6%。其中：一般公共预算收入完成4,983万元，完成年度预算的10.1%，短进度6.6个百分点，短收3,275万元，同比增收587万元，增长13.4%。

从收入级次分析:1-2月份，全县县域财政总收入中中央级收入完成16,164万元，占财政总收入的61.2%，同比减收1,527万元，下降8.6%；省级收入完成3,224万元，占财政总收入的12.2%，同比增收316万元，增长10.8%；市级收入完成1,436万元，占财政总收入的5.4%，同比增收220万元，增长18%；县级一般公共预算收入完成5,573万元（含基金收入591万元），占财政总收入的21.1%，同比增收297万元，增长5.6%。

从一般公共预算收入项目分析：1-2月份，税收收入完成3,593万元，完成年度预算的10.4%，短进度6.3个百分点，短收2,187万元，同比减收14万元，下降0.4%。其中：增值税完成1,129万元，短进度3.4个百分点，短收288万元，同比增收58万元，增长5.4%；营业税完成510万元，短进度6.5个百分点，短收323万元，同比减收55万元，下降9.7%；企业所得税完成512万元，短进度0.4个百分点，短收12万元，同比增收48万元，增长10.3%；个人所得税完成78万元，超进度2.8个百分点，超收11万元，同比增收15万元，增长23.8%；资源税完成16万元，短进度11.7个百分点，短收37万元，同比减收19万元，下降54.3%；城建税完成759万元，短进度3.5个百分点，短收204万元，同比减收125万元，下降14.1%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成575万元，短进度2.9个百分点，短收122万元，同比增收73万元，增长14.5%；契税完成14万元，短进度15.7个百分点，短收236万元，同比减收9万元，下降39.1%。

1-2月份，非税收入完成1,390万元，完成年度预算的9.3%，短进度7.3个百分点，短收1,088万元，同比增收601万元，增长76.2%。其中：专项收入完成672万元，短进度4.5个百分点，短收248万元，同比增收45万元，增长7.2%；行政事业性收费收入完成251万元,超进度2.6个百分点，超收34万元，同比增收234万元，增长1,376.5%；罚没收入完成237万元,超进度7个百分点，超收70万元,同比增收192万元，增长426.7%；国有资源使用收入完成230万元，短进度13.4个百分点，短收945万元,同比增收130万元，增长130%。

从组织财政收入部门分析：1-2月份，国税部门组织一般公共预算收入1,603万元，完成年度预算的14.3%，短进度2.4个百分点，短收264万元，同比增收101万元，增长6.7%；地税部门组织一般公共预算收入2,663万元，完成年度预算的9.2%，短进度7.5个百分点，短收2,170万元，同比减收69万元，下降2.5%。财政部门组织一般公共预算收入717万元，完成年度预算的7.7%，短进度9个百分点，短收841万元，同比增收555万元，增长342.6%。

止2月底，全县一般公共预算支出累计完成13,212万元，完成年度预算的7.1%，短进度9.6个百分点，短支17,793万元，同比增支1,702万元，增长14.8%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入平稳增长。1-2月份，面对税收增长乏力，财政增收困难的严峻形势，财政部门采取有力措施，加强对行政事业性收费收入、罚没收入征缴力度，促进了非税收入大幅增长。前2个月，非税收入同比增收601万元，增长76.2%，有效弥补了税收短板，促进了一般公共预算收入平稳增长。

2、税收收入短收较多。1-2月份，一般公共预算收入虽然保持了平稳增长，但仍短进度6.6个百分点，短收3,275万元，其中税收收入短收2,187万元。分税种看，增值税、营业税、城建税、房产税、耕地占用税、契税等主体税种普遍短进度较多，造成税收整体短预算进度6.3个百分点。分征收部门看，国税部门收入短预算进度2.4个百分点，短收264万元；地税部门收入短预算进度7.5个百分点，短收2,170万元；财政部门收入短预算进度9个百分点，短收841万元，各征收部门均未达到预算进度，财政、地税部门短预算进度较多。

3、重点企业实现税收升少降多。受经济下行、市场波动、价格低迷、销售不畅等因素影响，县域企业发展压力持续加大，利税下降的企业数量明显增加。1-2月份，全县列入统计的16户重点企业中，5户企业税收增长，11户企业税收下降。重点企业税收在宝鸡二电的强势拉动下，共完成县域财政总收入21,024万元，同比增收484万元，增长2.4%。完成一般公共预算收入3,219万元，同比增收295万元，增长10.1%，占一般公共预算收入的64.6%，其中：宝鸡二电由于发电量增加和固定资产投资进项税额抵扣减少，实现的增值税和所得税大幅攀升。截止2月底，完成县域财政收入8,031万元，同比增收6,768万元，增长535.7%；完成一般公共预算收入1,171万元，同比增收842万元，增长255.9%。东岭公司受铅锌价格下跌的影响，仅完成县域财政收入181万元，同比减收1,673万元，下降90.2%；完成一般公共预算收入78万元，同比减收346万元，下降81.7%。冀东水泥由于进项税额抵扣减少，缴纳的增值税额有较大增加，完成县域财政收入422万元，同比增收292万元，增长226.5%；完成一般公共预算收入59万元，同比增收35万元，增长149.4%。长青能化受甲醇价格大幅下跌影响，仅完成县域财政收入85万元，同比减收533万元，下降86.2%；完成一般公共预算收入41万元，同比减收58万元，下降58.7%。

4、“酒税”下滑明显。受白酒销售市场持续疲软的影响，全县“酒税”下滑趋势明显。1-2月份，全县白酒生产和销售企业完成县域财政总收入11,817万元，同比减收4,229万元，下降26.4%；完成一般公共预算收入1,734万元，同比减收169万元，下降8.9%。其中：西凤酒业完成县域财政总收入5,793万元，同比减收8,048万元，下降58.1%；完成一般公共预算收入586万元，同比减收971万元，下降62.4%。安宝商贸完成县域财政总收入5,246万元，同比增收4,586万元，增长694.2%；完成一般公共预算收入1,018万元，同比增收896万元，增长733.6%。十五年六年公司完成县域财政总收入778万元，同比减收766万元，下降49.6%；完成一般公共预算收入130万元，同比减收93万元，下降41.8%。

三、后期工作建议及措施

1、攻坚克难，努力增加可用财力。一是强化税收征管。积极配合税收征管部门，层层分解任务，夯实收入责任；密切关注经济发展态势，加强收入形势分析，提高组织收入的预见性；加强重点税源和新增税源的调查分析，突出抓好重大项目、重点工程等税源跟踪管理，有效促进税收收入增长,提高税收占比，增加可用财力。二是加强非税收入管理。按照国家规定的项目收缴非税收入，增强财政实力。三是全力争取中省市项目资金。今年我县实际预算缺口在1.8亿元左右，要完成预算目标，提高保障能力，必须高度重视项目资金争取工作。紧抓中省加大积极财政政策力度、增加基建投资、设立产业发展基金等机遇，做好基础工作，主动对上联系，努力提高项目申报数量和质量，做好财政自身争取和配合部门、乡镇争取资金工作。同时，认真研究融资政策，配合相关部门做好政策性融资工作，弥补财力不足，实现收支平衡。

2、突出重点，努力提升保障能力。继续坚持“地方财力保基本，争取资金搞建设”的理财原则，合理调度资金，调整优化支出结构，集中财力保工资、保运转、保民生，筹措资金保发展、保重点。一是确保干部职工、离退休人员工资发放和县镇机关基本运转。二是处理好发展经济与保障民生的关系，增强民生保障的可持续性，增加精准扶贫投入，优先足额安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上，统筹落实好各项民生政策。三是支持重点工作，今年，支持县上重点工作的预算我们没有确定的收入来源保障，重要项目建设靠向上争取项目资金、政策性融资、吸引社会投资等方式来解决。同时，要不断创新财政投入方式，通过政府与社会资本合作（PPP）、政府购买服务、产业基金等方式，采取担保、贴息等手段，引导社会资本投入，不断提高资金放大倍数，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用。

3、勇于创新，加快推进财政改革。一是研究推进财政体制改革。积极跟进省市收入划分、事权和支出责任划分等改革部署，超前介入，加强预案，确保我县在财政体制改革中争取到更大的发展空间。二是深化预算改革。加大一般公共预算、政府性基金预算统筹力度，编制2016-2018年财政中期规划。三是深化国库集中支付改革。扩大国库集中支付单位和资金范围，提高乡镇财政资金集中支付率。四是深化财政绩效评价改革。扩大预算绩效评价和投资评审的层级和范围，实行绩效评价结果与预算安排挂钩机制。五是推进政府购买服务改革。创新公共服务方式，在购买公共文化试点的基础上，尝试扩大政府购买服务的范围和规模。

4、夯实基础，不断提高管理水平。按照科学化、规范化、信息化要求，加强制度建设，做好财政管理，创出特色亮点。一是加强预算管理。统筹各类资金，早编细编预算，严控预算调整，加快预算下达和资金拨付。二是加强支出管理。完善会计、账户、政府采购管理，优化业务流程，坚持支出有预算、拨付有程序、使用受监督、花钱必问效；坚持过“紧日子”，严格支出标准和程序，严控“三公”经费，严守财经纪律；强化财政监督，加强协作配合，实行监督检查整改结果与资金拨付挂钩机制。三是加强资金资产资源管理。加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，整合专项资金，压缩一般性支出，把有限的资金用在“刀刃”上，确保国有资产资源安全完整、处置规范、保值增值。四是加强政府债权债务管理。落实部门管理责任，落实专人专账专责，加大清收力度，注重风险防控。同时，做好政府债务纳入预算、存量债务置换工作。

凤翔县2016年1-2月份收支报表