凤翔县2016年5月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

5月份，全县一般公共预算收入完成3,321万元，同比减收422万元，下降11.2%。其中：国税局当月收入837万元，同比减收6万元，下降0.7%；地税局当月收入1,168万元，同比减收193万元，下降14%；财政局当月收入1,316万元，同比减收223万元，下降14.5%。

1-5月份，全县县域财政总收入完成64,144万元，同比减收4,955万元，下降7.2%。其中：县级一般公共预算收入完成17,074万元，完成年度预算的34.5%，短进度7.2个百分点，短收3,572万元，同比增收1,203万元，增长7.6%。

从收入级次分析: 1-5月份，县域财政总收入中央级收入完成34,279万元，占县域财政总收入的53.4%，同比减收5,191万元，下降13.2%；省级收入完成7,917万元，占县域财政总收入的12.3%，同比增收205万元，增长2.7%；市级收入完成3,475万元，占县域财政总收入的5.4%，同比增收203万元，增长6.2%；县级收入完成18,473万元（含基金收入1,400万元），占县域财政总收入的28.8%，同比减收171万元，下降0.9%。

从县级收入项目分析：1-5月份，税收收入完成9,444万元，完成年度预算的27.2%，短进度14.4个百分点，短收5,006万元，同比减收731万元，下降7.2%。其中：增值税完成2,446万元，短进度12.9个百分点，短收1,096万元，同比减收236万元，下降8.8%；营业税完成2,119万元，超进度0.7个百分点，超收36万元，同比增收555万元，增长35.5%；企业所得税完成1,149万元，短进度3.4个百分点，短收101万元，同比增收54万元，增长4.9%；个人所得税完成156万元，短进度2.7个百分点，短收11万元，同比增收21万元，增长15.6%；资源税完成46万元，短进度27.3个百分点，短收87万元，同比减收29万元，下降38.7%；城建税完成1,698万元，短进度12.3个百分点，短收710万元，同比减收257万元，下降13.1%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成1,703万元，短进度2个百分点，短收39万元，同比增收28万元，增长1.7%；耕地占用税完成77万元，短进度40.4个百分点，短收2,423万元，同比减收191万元，下降71.3%；契税完成50万元，短进度38.3个百分点，短收575万元，同比减收676万元，下降93.1%。

1-5月份，非税收入完成7,630万元，完成年度预算的51.3%，超进度9.6个百分点，超收1,434万元，同比增收1,934万元，增长34%。其中：专项收入完成1,557万元，短进度13.5个百分点，短收743万元，同比减收166万元，下降9.6%；行政事业性收费收入完成913万元, 超进度28.6个百分点,超收371万元，同比超收596万元，增长188%；罚没收入完成425万元, 超进度0.8个百分点，超收8万元, 同比增收48万元，增长12.7%；国有资源使用收入完成4,735万元，超进度25.5个百分点，超收1,798万元,同比增收1,456万元，增长44.4%。

从组织财政收入部门分析：1-5月份，国税部门组织县级一般公共预算收入3,452万元，完成年度预算的30.8%，短进度10.8个百分点，短收1,215万元，同比减收244万元，下降6.6%；地税部门组织县级一般公共预算收入7,498万元，完成年度预算的25.9%，短进度15.8个百分点，短收4,585万元，同比减收696万元，下降8.5%。财政部门组织县级一般公共预算收入6,124万元，完成年度预算的65.5%， 超进度23.8个百分点，超收2,228万元，同比增收2,143万元，增长53.8%。

止5月底，全县一般公共预算支出完成76,565万元，完成年度预算的41.2%，短进度0.5个百分点，短支946万元，同比增支16,122万元，增长26.7%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、县级财政收入继续平稳增长，但短收较多。1-5月份，全县县级一般公共预算收入完成17,074万元，同比增收1,203万元,增长7.6%，继续保持平稳增长。但止5月底，全县县级一般公共预算收入短进度7.2个百分点，短收3,572万元，短收较多。一是主体税种短收较多。其中：增值税短进度12.9个百分点,短收1,096万元；耕地占用税短进度40.4个百分点，短收2,423万元；城建税短进度12.3个百分点，短收710万元；契税短进度38.3个百分点，短收575万元。二是国、地税短进度较多。1-5月份，国税部门组织县级财政收入短进度10.8个百分点，短收1,215万元；地税部门组织县级财政收入短进度15.8个百分点，短收4,585万元。

2、非税收入占比较高。1-5月份，县级一般公共预算收入中非税收入完成7,630万元，占县级一般公共预算收入的44.7%，占比较上年同期增加8.8个百分点，同比增收1,934万元，增长34%，非税收入增势明显，占比较高，弥补了税收的短收。其中：国有资源使用收入同比增收1,456万元，增长44.4%；行政性事业收费同比增收596万元，增长188%。

3、重点企业税收同比下降较多。1-5月份，全县列入统计的16户重点企业完成县域财政收入45,334万元，占县域财政收入的70.6%，同比减收3,915万元，下降7.9%；完成县级一般公共预算收入7,192万元，占县级一般公共预算收入的42%，同比减收936万元，下降11.5%。止5月底， 16户重点企业实现收入中， 6户同比增长，10户同比下降。其中：西凤酒业由于市场需求量降低，完成县域财政收入14,290万元，同比减收10,378万元，下降42.1%，完成县级一般公共预算收入1,777万元，同比减收1,930万元，下降52.1%。安宝商贸完成县域财政收入7,846万元，同比增收2,438万元，增长45.1%；完成县级一般公共预算收入1,453万元，同比增收665万元，增长84.4%。宝鸡二电由于国电公司前期进项留抵消化完毕，实现的增值税和所得税大幅攀升，完成县域财政收入16,116万元，同比增收6,526万元，增长68.1%；完成县级一般公共预算收入2,477万元，同比增收749万元，增长43.3%。东岭公司因受铅、焦炭价格下跌的影响，销售收入大幅减少，完成县域财政收入1,363万元，同比减收1,452万元,下降51.6%；完成县级一般公共预算收入370万元，同比减收297万元，下降44.6%。长青能化由于设备检修，生产不正常，完成县域财政收入300万元，同比减收768万元，下降71.9%；完成县级一般公共预算收入150万元，同比减收71万元，下降32.1%。

4、重点支出保障有力。1-5月份，在县级一般公共预算收入短收3,572万元的情况下,财政部门千方百计筹措资金，合理调度，及时拨付民生项目资金和重点项目资金，集中财力“保工资、保运转、保民生”。止5月底，全县公共财政预算支出完成76,565万元，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科技、医疗卫生、社保等重点支出进度明显加快，完成民生类支出68,414万元，占公共财政预算支出的89.35%，民生等各项重点支出得到有力保障。

三、后期工作建议及措施

今年，市上下达我县财政收入目责考核任务51,923万元，1-5月完成17,074万元，要实现“双过半”目标任务，6月份要完成县级一般公共预算收入9,000万元。为此，全县财税部门要高度重视，加强征管，堵塞漏洞，清缴欠税，多措并举，确保实现财政收支“双过半”。