凤翔县2016年7月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

7月份，县级一般公共预算收入完成4,002万元，同比增收86万元，增长2.1%。其中：国税局当月组织收入2,262万元，同比增收1,352万元，增长149%；地税局当月组织收入1,538万元，同比增收28万元，增长1.8%；财政局当月组织收入202万元，同比减收1,186万元，下降82.5%。

1-7月份，全县县域财政总收入完成103,475万元，同比减收9501万元，下降8.4%。县级一般公共预算收入完成30,822万元，完成年度预算的62.2%，超进度3.9个百分点，超收1,918万元，同比增收2,721万元，增长9.7%。

从收入级次分析: 1-7月份，县域财政总收入中，中央级收入完成52,018万元，占县域财政总收入的50.3%，同比减收10,101万元，下降16.3%；省级收入完成13,016万元，占县域财政总收入的12.6%，同比增收583万元，增长4.7%；市级收入完成5,506万元，占县域财政总收入的5.3%，同比增收192万元，增长3.6%；县级收入完成32,935万元（含基金收入2,113万元），占县域财政总收入的31.8%，同比减收175万元，下降0.5%。

从一般公共预算收入项目看：1-7月份，税收收入完成16,349万元，完成年度预算的47.1%，短进度11.2个百分点，短收3,881万元，占一般公共预算收入的53%，同比减收1,711万元，下降9.5%。其中：增值税完成6,130万元， 超进度13.8个百分点，超收1,172万元，同比增收1,645万元，增长36.7%；营业税完成1,959万元，短进度19.2个百分点，短收958万元，同比减收681万元，下降25.8%；企业所得税完成1,980万元，超进度7.7个百分点，超收230万元，同比增收11万元，增长0.6%；个人所得税完成205万元，短进度7.1个百分点，短收28万元，同比减收60万元，下降22.6%；资源税完成95万元，短进度28.6个百分点，短收92万元，同比减收52万元，下降35.4%；城建税完成2,648万元，短进度12.5个百分点，短收724万元，同比减收365万元，下降12.1%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成2,275万元，短进度3.9个百分点，短收163万元，同比增收38万元，增长1.7%；耕地占用税完成889万元，短进度43.5个百分点，短收2,611万元，同比减收1,352万元，下降60.3%；契税完成168万元，短进度47.1个百分点，短收707万元，同比减收895万元，下降84.2%。

非税收入完成14,473万元，完成年度预算的97.3%，超进度39个百分点，超收5,799万元，占一般公共预算收入47%，比重较上年同期提高11.3个百分点，同比增收4,432万元，增长44.1%。其中：专项收入完成2,524万元，短进度12.6个百分点，短收696万元，同比减收101万元，下降3.8%；行政事业性收费收入完成1,654万元, 超进度68.9个百分点，超收896万元, 同比增收809万元，增长95.7%；罚没收入完成536万元, 短进度4.7个百分点，短收47万元, 同比增收22万元，增长4.3%；国有资源使用收入完成9757万元，超进度80.1个百分点，超收5,645万元,同比增收3,700万元，增长61.1%。

从组织收入部门看：1-7月份，国税部门完成一般公共预算收入7,955万元，完成年度预算的71%，超进度12.7个百分点，超收1,422万元，同比增收1,967万元，增长32.8%；地税部门完成一般公共预算收入10,760万元，完成年度预算的37.1%，短进度21.2个百分点，短收6,157万元，同比减收3,866万元，下降26.4%；财政部门组织一般公共预算收入12,107万元，完成年度预算的129.5%，超进度71.2个百分点，超收6,653万元，同比增收4,620万元，增长61.7%。

截至7月底，全县公共财政预算支出完成128,920万元，完成变动预算的62.4%，超进度4个百分点，超支8,369万元，同比增支18,238万元，增长16.5%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入持续平稳增长。1-7月份，在全县经济平稳较快增长及财政体制调整的基础上，财税部门按照县委县政府要求，加压奋进，做到任务、责任、时限、人员“四落实”，切实加强重点企业税收征管力度和与社会综合治税相关部门协作配合，深挖各种增收潜力，加大稽查力度，堵塞征管漏洞，确保各项收入应收尽收，足额均衡入库。截止7月底，全县一般公共预算收入完成30,822万元，同比增长9.7%，剔除财政体制调整因素后，1-7月实现一般公共预算收入299,23万元,同比增长6.4%，实现持续平稳增长。

2、一般公共预算收入结构不优。1-7月份，县级一般公共预算收入中税收收入完成16,349万元，短进度11.2个百分点，短收3,881万元，占县级一般公共预算收入的53%，比重较上月增加4.4个百分点，主体税种短收较多。非税收入完成14,473万元，超进度39个百分点，超收5,799万元，占县级一般公共预算收入47%，比重较上月下降4.3个百分点。一般公共预算收入中税收收入短收较多，非税收入占比大，结构不优，质量不高，但总体态势正在逐步好转。

3、重点税源实现一般公共预算收入企稳回升。1-7月份，全县列入统计的16户重点企业中6户增长，10户下降。完成县域财政总收入73,447万元，占县域财政总收入的70.9%，同比减收5,732万元，下降7.2%；完成一般公共预算收入13,317万元，占一般公共预算收入的43.2%，同比增收633万元，增长5%，扭转上半年下降态势。其中：西凤酒业完成县域财政收入27,756万元，同比减收14,366万元，下降34.1%，完成一般公共预算收入4,516万元，同比减收1,610万元，下降26.3%；宝鸡二电完成县域财政收入25,315万元，同比增收13,539万元，增长115%，完成一般公共预算收入4,147万元，同比增收2,043万元，增长97%；安宝商贸完成县域财政收入10,249万元，同比增收2,178万元，增长27%，完成一般公共预算收入2,070万元，同比增收952万元，增长85.3%。东岭公司完成县域财政收入2,322万元，同比减收1,698万元，下降42.2%，完成一般公共预算收入835万元，同比减收109万元，下降11.6%；长青能化完成县域财政收入765万元，同比减收3,085万元，下降80.1%，完成一般公共预算收入309万元，同比减收438万元，下降58.6%。

4、民生支出得到有力保障。今年以来，全县各级各部门狠抓中省市专项资金争取，财政部门加大资金调度力度，切实加快支出进度。止7月底，全县一般公共预算支出完成128,920万元，超进度支出8,369万元，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科技、医疗卫生、社保等重点支出进度明显加快，完成民生类支出119,940万元，占公共财政预算支出的88.4%，财政八项支出同比增长13.5%，各项重点支出和重大改革得到有力保障。

三、后期工作建议和措施

1、加大组织收入力度，确保完成全年收入任务。一是加强协调沟通，分析预测后期收入形势，及早应对化解，确保完成任务。二是发挥国税、地税、非税收入的主渠道作用，做到依法征收，应收尽收，及时足额入库。三是加强对重点企业、重点行业、重点项目的实时监控，狠抓零散税源征管，坚持抓大不放小。四是加强综合治税，坚持源头控管，确保颗粒归仓。

2、加强支出管理，提高财政资金使用效益。一是强化预算约束，严格预算执行，集中财力“保工资、保运转、保民生”优先保证人员支出和民生支出，优先安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出比重达到80%以上。二是对重点支出和专项资金，做到文到即转，款到即拨，加快资金拨付进度，提高预算支出执行率。三是坚持开源节流，增收节支，加强绩效管理，加快财政支出进度

三、加大资金争取，弥补不足。一是围绕上级财政扶持重点，紧抓中省项目资金集中申报的有利时机，加强财政资金项目库管理，做好项目筛选、储备、包装项目, 提高项目申报数量和质量，为明年资金争取工作打好基础。二是积极主动向上反映我县财政困难，争取财力性转移支付增量，为县域经济社会健康发展提供更好的财力保障。三是积极争取市级政府债券资金和市政府产业投资引导基金，支持县镇基础设施建设，尝试建立县级投资引导基金，撬动社会资本，加快重点项目建设。四是认真研究融资政策，配合相关部门做好政策性融资工作，弥补建设性资金不足。

4、提早动手，科学编制2017年部门预算。一是根据上级部门预算编制的有关精神安排部署编制全县2017年部门预算，做好预算基础信息审核工作。二是严格部门预算工作程序和时限要求，各个阶段工作必须在规定时限内完成，提高部门预算编制的时效性。三是准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制部门预算。

凤翔县2016年1-7月收支报表