凤翔县2016年8月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

8月份，全县县级一般公共预算收入完成2,459万元，同比减收131万元，下降5%。其中：国税局当月收入1,328万元，同比增收924万元，增长229%；地税局当月收入983万元，同比增收39万元，增长4.1%；财政局当月收入148万元，同比减收1,094万元，下降88%。

1-8月份，全县县域财政总收入完成113,626万元，同比减收7,037万元，下降5.8%。其中县级一般公共预算收入完成33,281万元，完成年度预算的67.2%，超进度0.5个百分点，超收248万元，完成市上下达目责考核任务的64.1%，短进度2.6个百分点,短收1,350万元。同比增收2,590万元，增长8.4%。

分级次看： 1-8月份，县域财政总收入中中央级收入完成57,191万元，占县域财政总收入的50.3%，同比减收8,594万元，下降13%；省级收入完成14,659万元，占县域财政总收入的12.9%，同比增收1,473万元，增长11.2%；市级收入完成6,257万元，占县域财政总收入的5.5%，同比增收636万元，增长11.3%；县级收入完成35,519万元（含基金收入2,238万元），占县域财政总收入的31.3%，同比减收552万元，下降1.5%。

从一般公共预算项目看：1-8月份，税收收入完成18,336万元，完成年度预算的52.9%，短进度13.8个百分点，短收4,784万元，占一般公共预算收入的55.1%，同比减收908万元，下降4.7%。其中：增值税完成7,357万元， 超进度19.9个百分点，超收1,690万元，同比增收2,468万元，增长50.5%；营业税完成5,000万元，短进度27.5个百分点，短收1,374万元，同比减收1,000万元，下降33.8%；企业所得税完成2,083万元，超进度2.8个百分点，超收28万元，同比增收74万元，增长3.7%；个人所得税完成218万元，短进度12.2个百分点，短收49万元，同比减收69万元，下降24%；资源税完成111万元，短进度32个百分点，短收102万元，同比减收56万元，下降33.5%；城建税完成3,023万元，短进度14.4个百分点，短收830万元，同比减收207万元，下降6.4%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税共完成2,372万元，短进度9.9个百分点，短收415万元，同比增长36万元，增长1.5%；耕地占用税完成1,002万元，短进度50个百分点，短收2,998万元，同比减收1,239万元，下降55.3%；契税完成211万元，短进度52.6个百分点，短收789万元，同比减收915万元，下降81.3%。

非税收入完成14,945万元，完成年度预算的101%，超进度33.8个百分点，超收5,032万元，占一般公共预算收入的44.9%，同比增收3,498万元，增长30.6%。其中：专项收入完成2,848万元，短进度15.1个百分点，短收832万元，同比增收47万元，增长1.7%；行政事业性收费收入完成1,662万元, 超进度61.2个百分点，超收795万元, 同比增收701万元，增长72.9%；罚没收入完成631万元, 短进度3.6个百分点，短收36万元, 同比增收22万元，增长3.6%；国有资源使用收入完成9,802万元，超进度72.4个百分点，超收5,102万元,同比增收2,726万元，增长38.5%。

从组织收入部门看：1-8月份，国税部门完成一般公共预算收入9,283万元，完成年度预算的82.9%，超进度16.2个百分点，超收1,816万元，同比增收2,891万元，增长45.2%；地税部门完成一般公共预算收入11,743万元，完成年度预算的40.5%，短进度26个百分点，短收7,590万元，同比减收3,827万元，下降24.6%；财政部门组织一般公共预算收入12,255万元，完成年度预算的131%，超进度64.4个百分点，超收6,022万元，同比增收3,526万元，增长40.4%。

截止8月底，全县一般公共预算支出完成141,500万元，完成变动预算的66.7%，短进度0个百分点，短支15万元，同比增支19,301万元，增长15.8%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入平稳增长。1-8月份，全县一般公共预算收入完成33,281万元，同比增长8.4%。一是加强征管，财税部门采取有力措施，加强对重点税源重点项目监控，深挖各种增收潜力，堵塞征管漏洞，加大稽查力度，加大营业税清欠力度，确保各项收入足额均衡入库。二是全面实行“营改增”后，由于财政体制调整，增值税同比增收2,468万元，增长50.5%，税收收入降幅持续收窄。1-8月份，税收收入完成18,336万元，同比下降4.7%，降幅比6月、7月分别减少13.5、4.8个百分点，占县级一般公共预算收入的55.1%，比重较上月增加2.1个百分点。

2、非税收入超额完成全年任务。今年以来，财政部门采取有力措施，加强对国有资源有偿使用收入等非税收入的征缴力度， 1-8月份，非税收入完成14,945万元，完成年度预算的101%，超额完成了全年收入任务，弥补了税收缺口，促进了县级一般公共预算收入持续增长。但非税收入占比高，县级一般公共预算收入结构不合理，县级财政可用性财力减少，给后期财政收支带来更大的困难。

3、重点企业实现一般公共预算收入增幅略有上升。1-8月份，全县列入统计的16户重点企业完成一般公共预算总收入82,420万元，占县域财政总收入的72.5%，同比减收1,138万元，下降1.4%。完成县级一般公共预算收入15,331万元，占一般公共预算收入的46%，同比增收1,929万元，增长14%。其中：西凤酒业完成县域财政总收入29,275万元，同比减收14,350万元，下降33%，完成县级一般公共预算收入4,724万元，同比减收1,584万元，下降25%；宝鸡二电完成县域财政总收入29,191万元，同比增收16,658万元，增长133%，完成县级一般公共预算收入4,844万元，同比增收2,625万元，增长118%；安宝商贸完成县域财政总收入11,203万元，同比增收2,982万元，增长36%，完成县级一般公共预算收入2,304万元，同比增收1,170万元，增长103%。东岭公司完成县域财政总收入3,071万元，同比减收2,227万元，下降42%，完成县级一般公共预算收入1,086万元，同比减收124万元，下降10%；长青能化完成县域财政总收入1,981万元，同比减收1,875万元，下降48.6%，完成县级一般公共预算收入715万元，同比减收33万元，下降4.4%。

4、民生支出保障有力。今年前8个月，民生支出完成124,514万元，占财政支出比重的88%，各项民生支出得到有力保障。一是加大财政扶贫投入，将中省1,828万元专项扶贫资金、652万元移民搬迁和县级1,000万元扶贫资金及时下达，为实施脱贫工作提供资金保障。二是争取中省农业综合开发，支持农、林、水及统筹城乡发展项目58个，资金10,766万元;安排一事一议项目144个，总投资3,000万元，落实财政奖补资金2,082万元，重点保障乡村道路硬化，环境卫生综合整治、美丽乡村建设资金需求。三是安排资金10,653万元，落实十三年义务教育，各学段公共经费及贫困生资助政策，改善教育基础设施条件。安排资金630万元，支持基层文化建设、公共文化服务创建等项目。四是安排资金5.21万元，用于完善基本医疗保障制度，提高城乡居民医疗保险政府补助、基本公共卫生服务补助等多项惠民保障标准。

三、后期工作建议和措施

1、加大组织收入力度，确保完成收入任务。按照市目责考核任务要求，前三季度我县一般公共预算收入应完成38,900万元，1-8月份完成了33,281万元，9月份需完成5,620万元，时间紧、任务重。因此，各征收部门要围绕目标定措施、夯责任、明时限、抓落实，确保圆满完成三季度一般公共预算收入任务，为完成全年任务奠定坚实基础。一是县国税局要加强对支柱税源和新增税源的调查分析，突出抓好重点项目、重点行业跟踪管理，确保各项收入及时足额均衡入库，力争实现超收。二是县地税局要狠抓零散税源征管，做到应收尽收，同时加强与各协税护税部门协作，从源头上监管，确保耕契两税及时入库。三是县财政局要加强土地出让、资产处置、租赁收入等非税收入征管，弥补税收短缺。

2、优化支出结构，加快支出进度。一是强化预算约束，严格预算执行和预算调整，集中财力“保工资、保运转、保民生”。二是积极筹措资金，合理调度，加快财政支出进度。对上级专项资金，做到文到即转，及时审批单位用款计划，优化集中支付流程，提高预算支出执行率。三是认真清理部门存量资金，加大盘活力度，调整用于县委县镇政府确定的重点支出。四是坚持长期过“紧日子”思想，严控 “三公”经费支出，有效降低行政运行成本。

3、积极争取资金，推进事业发展。一是加强财政资金项目库管理，做好2017年项目筛选、储备、包装、上报工作，提高项目申报数量和质量，同时加强与上对接，确保上报项目挤进省市盘子。二是认真研究融资政策，拓宽融资渠道，配合相关性部门做好政策性融资工作，弥补建设资金的不足。三是在政府债务范围内，适度举债，支持县委县政府的重点项目建设。同时加强政府债务管理，落实部门责任，积极化解存量债务，防范财政风险。

4、加强财政管理，提高资金使用效率。一是加强预算管理，全面实施零基预算，加大一般公共预算，政府性基金预算统筹力度，加快2017年部门预算编制进度。二是开展部门支出绩效评价培训会，规范绩效评价方法，扩大绩效评价的层次和范围，实行绩效评价结果与预算安排挂钩机制。三是完善财政局内控制度建设，建立财政局业务运行监督机制，增强财政应对风险能力，实时动态监控，确保资金安全，规范业务流程。

凤翔县2016年1-8月份收支报表