凤翔县2017年10月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

10月份，全县一般公共预算收入完成5,596万元，同比增收2,441万元，增长77%。其中：国税局当月完成县级收入2,719万元，同比减收271万元，下降9%；地税局当月完成县级收入2,487万元，同比增收200万元，增长8.7%，财政部门当月完成390万元，同比增长118%。

1-10月份，全县县域财政总收入完成168,646.6万元，同比增收18,382万元，增长12.2%。县级一般公共预算收入完成41,760万元，完成年度预算的89.2%，超进度5.8个百分点，超收2,735万元，同比减收982万元，下降2.3%。

从收入级次分析: 1-10月份，县域财政总收入中中央级收入完成85,514.4万元，占县域财政总收入的50.7%，同比增收11,289.6万元，增长15.2%；省级收入完成22,096.2万元，占县域财政总收入的13.1%，同比增收2,850.6万元，增长14.8%；市级收入完成9,738.7万元，占县域财政总收入的5.8%，同比增收1,400万元，增长28.1%；县级收入完成51,297.3万元（含基金收入9,537.5万元），占县域财政总收入的30.4%，同比增收2,841.9万元，增长5.9%。

从收入项目分析：1-10月份，县级一般公共预算收入中税收收入完成30,166万元，完成年度预算的92.4%，超进度9.1个百分点，超收2,974万元，占县级一般公共预算收入的72.2%，同比增收5,752万元，增长23.6%。其中：增值税完成16,661万元， 超进度11.9个百分点，超收2,078万元，同比增收5,985万元，增长56.1%；企业所得税完成3,089万元，超进度4.9个百分点，超收172万元，同比增收408万元，增长15.2%；个人所得税完成310万元，短进度5.8个百分点，短收23万元，同比增收35万元，增长12.7%；资源税完成107万元，短进度36.8个百分点，短收85万元，同比减收22万元，下降17.1%；城建税完成4,787万元，超进度13.4个百分点，超收662万元，同比增收861万元，增长21.9%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成3,918万元，超进度17.5个百分点，超收585万元，同比增收503万元，增长14.7%；耕地占用税完成389万元，短进度53.4个百分点，短收694万元，同比减收684万元，下降63.7%；契税完成908万元，超进度37.7个百分点，超收283万元，同比增收628万元，增长224.3%。

非税收入完成11,594万元，完成年度预算的81.6%，短进度1.7个百分点，短收239万元，占县级一般公共预算收入27.8%，同比减收6,734万元，下降36.7%。其中：专项收入完成4,366万元，短进度14个百分点，短收884万元，同比增收717万元，增长19.6%；行政事业性收费收入完成1,975万元, 超进度68.6个百分点，超收892万元, 同比增收176万元，增长9.8%；罚没收入完成2,154万元, 超进度132个百分点，超收1321万元, 同比增收1,497万元，增长227.9%；国有资源使用收入完成2,457万元，短进度39.5个百分点，短收2,210万元，同比减收9,764万元，下降79.9%。

从组织收入部门分析：1-10月份，国税部门完成县级一般公共预算收入19,196万元，完成年度预算的94.1%，超进度10.8个百分点，超收2,196万元，同比增收6,042万元，增长45.9%；地税部门完成县级一般公共预算收入15,264万元，完成年度预算的82.4%，短进度1个百分点，短收178万元，同比增收513万元，增长3.5%；财政部门完成县级一般公共预算收入7,300万元，完成年度预算的92.4%，超进度9.1个百分点，超收717万元，同比减收7,537万元，下降50.8%。

截止10月底，县级一般公共预算支出完成212,454万元，完成变动预算的88.5%，超进度5.2个百分点，超支12,466万元，同比增支14,614万元，增长7.4%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、县级一般公共预算收入降幅收窄。1-10月份，县级一般公共预算收入完成41,760万元，同比减收982万元，下降2.3 %，降幅较上月收窄6.3个百分点。主要原因：一是酒税拉动，10月份全县白酒企业经营趋于活跃，产销双旺，酒税贡献显著，截止10月底，3户白酒产销重点企业完成县域财政总收入94,541万元，占县域财政总收入的56%，同比增收31,741万元，增长50%；完成县级税收收入17,957万元，占县级一般公共预算收入的43%，同比增收5,860万元，增长48%。二是征管有力，财税部门采取有力措施，加强对重点企业、重点行业的动态监控，堵塞征管漏洞，加大稽查力度，确保各项收入均衡、足额入库。

2、非税收入占比合理，收入结构趋优。今年以来，随着经济企稳向好发展，减税降费政策不断出台，收费项目逐步减少，税收收入快速增长，非税收入规模下降。6、7、8、9、10连续5月非税收入占比维持在30%以内，县级一般公共预算收入质量提高，收入结构趋优。

3、重点企业县级收入实现增收。1-10月份，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政总收入128,736.6万元，占县域财政总收入的76%，同比增收20,238万元，增长18.7%；完成县级一般公共预算收入27,829.6万元，占县级一般公共预算收入的66.6%，同比增收6,170万元，增长28.5%。其中：西凤酒业由于中低端酒销量增大，价值回升，完成县域财政收入68,457万元，同比增收25,888.5万元，增长60.8%；完成一般公共预算收入12,676.8万元，同比增收4,692.9万元，增长58.8%。禧福祥商贸完成县域财政收入16,712万元，同比增收3,523.6万元，增长26.7%；完成一般公共预算收入3,320万元，同比增收483万元，增长17%。十五年六年公司由于市场回暖，销量增加，完成县域财政收入9,372万元，同比增收2,328.6万元，增长33%；完成一般公共预算收入1,960万元，同比增收684万元，增长53.6%。宝鸡二电受平均电价下调，且原料成本煤价上涨，进项税款增加等因素影响，完成县域财政收入12,550万元，同比减收22,273万元，下降64%；完成一般公共预算收入3,198万元，同比减收2,732万元，下降46%。东岭公司由于市场销量增加，铅、锌价格上上升，完成县域财政收入6,004.7万元，同比增收2,616万元，增长77.2%；完成一般公共预算收入1,826.5万元，同比增收599.5万元，增长48.9%。长青能化由于市场需求量大，实现销售收入大幅增长，完成县域财政收入9,030.6万元，同比增收5,657.6万元，增长167.7%；完成一般公共预算收入2,873.7万元，同比增收1,659.6万元，增长136.7%。

4、财政支出进度加快，重点支出保障有力。财政部门统筹兼顾，合理调度资金；优化支出结构，大力压缩一般性支出，全力保障重点支出；及时审批单位用款计划，加快支出进度。截止10月底，全县一般公共财政预算支出完成212,454万元，同比增长7.4%，增支14,614万元。保证了全县干部职工工资、津补贴和离退休人员离退休费的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障等民生类支出进度明显加快，累计完成民生支出180,450万元，占一般公共预算支出的84.94 %，民生支出得到有力保障。财政八项支出完成177,948万元，增长14.69%。

三、后期工作建议和措施

从1-10月财政收支情况看，虽然超进度完成了收支任务，但仍然存在问题：受借款、赤字、债务等因素影响，财力缺口巨大，收支矛盾突出，预算执行难度不断不加大。为此，今后两个月要切实抓好以下几项工作，确保完成今年目标任务。

1、夯实目标任务,确保收入完成。要完成全年收入任务，后2个月需入库5,550万元，为此，财税部门要紧密协作，科学测算，提前沟通，落实任务，夯实责任，确保完成。其中国税部门必须完成2,800万元以上，地税部门必须完成2,100万元以上，财政部门必须完成650万元以上。国地税部门要做好重点税源调查和监控，确保后两个月重点企业税收落到实处。财政局要加大非税收入征管，在确保收入质量的前提下，做到应收尽收。

2、继续加大后续税源建设力度。由发改局牵头，国地税、财政部门积极配合，继续抓好宝麟铁路税收分享协调后续工作，力争尽快落实；由交通局牵头，国土、财税部门通力协作，切实做好合凤高速建设总部落户凤翔争取工作；由工信局牵头，财税部门密切配合，鼓励吸引西凤酒营销企业回迁凤翔，做大做强白酒企业，对已回迁的营销大户，要做好环境保障，增加税收，对未实质运营的，要进一步加强协调沟通，加快运营。

3、积极筹措资金,加快支出进度。一是加大资金调控力度，清理盘活部门存量资金，确保支出需要。二是加快支出进度，对上级专项资金，做到文到即转，及时审批单位用款计划，优化集中支付流程，加快项目进度，提高预算支出执行率。三是严守中央八项规定和国务院约法三章，坚持长期过“紧日子”，严格按照当年自然减员人数控制财政供养人员增加，确保“只减不增”，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，有效降低行政运行成本。四是按照“量入为出”的原则，压减支出规模，实现收支平衡。力争消化赤字1亿元。

4、提前谋划，科学编制2018年部门预算。一是按照“除增人增资等刚性需求外，部门预算不做调整”的要求，做好2017年部门预算调整工作。二是按照县政府预算编制有关要求，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制全县2018年部门预算，提前准备起草《凤翔县2017年预算执行情况和2018年预算（草案）的报告》。

凤翔县2017年1-10月收支报表