凤翔县2017年3月财政预算执行情况分析

一、一季度预算执行情况

一季度，全县县域财政总收入完成49,953万元，同比增收14,301万元，增长40%。其中：全县一般公共预算收入完成14,024万元，完成年度预算的29.9%，超预算进度4.9个百分点，超收2,317万元，同比增收4,745万元，增长51%。

从收入级次分析: 一季度，全县县域财政总收入完成49,953万元，其中:中央级收入完成25,368万元，占财政总收入的50.8%，同比增收5,568万元，增长28%；省级收入完成6,219万元，占财政总收入的12.5%，同比增收2,063万元，增长49.6%；市级收入完成2,791万元，占财政总收入的5.6%，同比增收1,002万元，增长56%；县级收入完成15,573万元（含基金收入627万元)，占财政总收入的31.2%，同比增收5,668万元，增长57%。

从收入项目分析：一季度，全县一般公共预算收入完成14,024万元，其中: 税收收入完成8,226万元，同比增收3,473万元，增长73%，占一般公共预算收入的58.7%，比重较上年同期增长7.5个百分点。税收收入中：增值税完成4,973万元，同比增收3,495万元，增长236.5%；企业所得税完成944万元，同比增收389万元，增长70%；个人所得税完成101万元，同比减收10万元，下降9%；资源税完成1万元，同比减收15万元，下降93.8%；城建税完成1377万元，同比增收400万元，增长41%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税完成749万元，同比增收69万元，增长10%；耕地占用税完成3万元，同比减收74万元，下降96%；契税完成81万元，同比增收60万元，增长286%。

非税收入完成5,798万元，同比增收1,272万元，增长28%，占一般公共预算收入的41.3%，比重较上年下降7.5个百分点。其中：专项收入完成1,286万元，同比增收386万元，增长43%；行政事业性收费收入完成1,126万元，同比增收730万元，增长184%；罚没收入完成467万元，同比增收188万元，增长67%；国有资源使用收入完成2,395万元，同比减收556万元，下降18.8%

从收入部门分析：一季度，国税部门组织一般公共预算收入5,779万元，完成年度任务的28.3%，同比增收3,807万元，增长193%；地税部门组织一般公共预算收入3,661万元，完成年度任务的19.8%，同比增收17万元，增长0.5%；财政部门组织一般公共预算收入4,584万元，完成年度任务的58%，同比增收921万元，增长25%。

截至3月底，全县一般公共预算支出完成53,661万元，完成年度预算的25.9%,同比增支7,764万元，增长16.9%。

二、一季度财政收支数据对比分析

1、2016-2017年一季度一般公共预算收入增幅对比图

2、2016-2017年一季度一般公共预算月收入额对比图

3、2016-2017年一季度一般公共预算支出增幅对比图

4、2016-2017年一季度一般公共预算月支出额对比图

三、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入继续保持稳步增长。一季度，全县一般公共预算收入完成14,024万元，同比增收4,745万元，增长51%，增幅较上月下降24个百分点。增长主要原因是：1、体制增收。自去年5月全面实行“营改增”后，按照中省新的财政体制过渡方案，增值税县级分享比例提高到28%（发电企业提高到12.5%），一季度完成增值税4, 973万元，同比增收3,495万元，同比增长237%，对增长的贡献率达到73%。2、税收增收。由于经济回暖，市场需求量增加，县城企业实现税收增收明显。一季度企业所得税、城市维护建设税分别完成944万元、1,377万元，同比分别增长70%、41%，税收收入增长带动了一般公共预算收入增长。3、非税因素。一季度，财税部门加大非税征缴力度，严格执行各项政策，保证资金及时缴库，至3月底，非税收入完成5,798万元，同比增收1,272万元，增长28%。非税收入占一般公共预算收入的41%，比重较上年同期下降8个百分点，其中：利息收入完成1,709万元、公租房处置收入完成650万元，行政单位国有资产出租收入完成16.5万元，三项合计完成2,375.5万元，占非税收入的40%。一般公共预算收入结构趋于合理，收入质量不断提高。

2、各征收部门均实现增收。一季度，国税部门完成县级一般公共预算收入5,779万元，同比增收3,807万元，增长193%；地税部门完成县级一般公共预算收入3,661万元，同比增收17万元，增长0.5%；财政部门完成县级一般公共预算收入4,584万元，同比增收921万元，增长25%。

3、重点企业实现税收呈上升态势。一季度，全县列入统计的15户重点企业完成县域财政总收入37,792万元，占县域财政总收入75.6%，同比增收12,409万元，增长48.9%，增幅比上月增加9.3个百分点。完成一般公共预算收入7,889万元，占一般公共预算收入56%，同比增收3,979万元，增长102 %，增幅较上月增加20个百分点。全县列入统计的15户重点企业中，12户企业实现的税收收入增长，3户企业实现的税收收入下降，整体呈上升态势。其中：其中：西凤酒业双节大幅提升销售量，完成县域财政总收入19,706万元，同比增收12,913万元，增长190%；完成一般公共预算收入3,515万元，同比增收2,810万元，增长399%。安宝商贸完成县域财政总收入6,912万元，同比增收318万元，增长4.8%；完成一般公共预算收入1,437万元，同比增收156万元，增长12%。十五年六年公司完成县域财政总收入1,989万元，同比增收1,044万元，增长110%；完成一般公共预算收入528万元，同比增收365万元，增长225%。宝鸡二电受电煤价格上涨，成本增加以及发电量、计划上网电量下降影响，完成县域财政总收入2,883万元，同比减收6,897万元，下降71%；完成一般公共预算收入687万元，同比减收731万元，下降52%；东岭集团完成县域财政总收入1,099万元，同比增收881万元，增长405%；完成一般公共预算收入147万元，同比增收61万元，增长71%。长青能化由于前期固定资产投资进项税额抵扣完毕，实现增值税，企业所得税大幅增长。完成县域财政总收入3,398万元，同比增收3,291万元，增长3082%；完成一般公共预算收入1,096万元，同比增收1,045万元，增长2045%。

4、民生项目得到切实保障。一季度，我县一般公共预算支出累计完成53,661万元，同比增支7,764万元，增长16.9%。民生支出46,324万元，占一般公共预算支出的86%,民生项目保障有力。其中：教育支出17,837万元，科学技术支出59万元，文化体育与传媒支出329万元，社会保障和就业支出13,827万元，医疗卫生与计划生育支出8,650万元，城乡社区支出1,225万元，农林水支出2,927万元，住房保障支出1,150万元。一季度加快支出力度，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县乡机关正常运转以及脱贫攻坚战略等重点支出的需要。

四、后期工作建议和措施

3、严格支出管理,着力保障改善民生。一是积极筹措资金、合理调度，狠抓加快财政支出进度；二是优先足额安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上；三是围绕全县“八件大事”，加大争取项目资金、政策性资金和多渠道融资的力度，支持工业升级、农业增效、三产突破，支持城市建管、美丽乡村建设。