凤翔县2017年5月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

5月份，全县一般公共预算收入完成4,631万元，同比增收1,310万元，增长39%。其中：国税局当月收入2,439万元，同比增收1,602万元，增长191%；地税局当月收入1,709万元，同比增收541万元，增长46%；财政局当月收入483万元，同比减收833万元，下降63%。

1-5月份，全县县域财政总收入完成89,571万元，同比增收25,427万元，增长39.6%。其中：县级一般公共预算收入完成23,750万元，完成年度预算的50.7%，超进度9个百分点，超收4,238万元，同比增收6,676万元，增长39%。

从收入级次分析: 1-5月份，县域财政总收入中央级收入完成44,526万元，占县域财政总收入的49.7%，同比增收10,247万元，增长29.9%；省级收入完成12,056万元，占县域财政总收入的13.5%，同比增收4,139.7万元，增长52%；市级收入完成5,367万元，占县域财政总收入的6%，同比增收1,891万元，增长54.4%；县级收入完成27,621万元（含基金收入3,872万元），占县域财政总收入的30.8%，同比增收9,148万元，增长49.5%。

从县级收入项目分析：1-5月份，税收收入完成15,635万元，完成年度预算的47.9%，超进度6.2个百分点，超收2,039万元，同比增收6,191万元，增长65.6%。其中：增值税完成8,855万元，超进度8.9个百分点，超收1,563万元，同比增收64,09万元，增长262%；企业所得税完成1,694万元，超进度6.7个百分点，超收236万元，同比增收545万元，增长47.4%；个人所得税完成170万元，超进度0.8个百分点，超收3万元，同比增收14万元，增长9%；资源税完成46万元，短进度21.7个百分点，短收50万元，同比持平；城建税完成2,428万元，超进度7.4个百分点，超收366万元，同比增收730万元，增长43%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成2,117万元，超进度26个百分点，超收450万元，同比增收414万元，增长24%；耕地占用税完成44万元，短进度38.3个百分点，短收498万元，同比减收33万元，下降42.9%；契税完成283万元，短进度3.9个百分点，短收30万元，同比增收233万元，增长466%。

1-5月份，非税收入完成8,115万元，完成年度预算的57%，超进度32个百分点，超收4,565万元，同比增收485万元，增长6.4%。其中：专项收入完成2,224万元，超进度2个百分点，超收124万元，同比增收667万元，增长42.8%；行政事业性收费收入完成1,444万元, 超进度78个百分点,超收1,011万元，同比超收531万元，增长58%；罚没收入完成720万元, 超进度39个百分点，超收387万元, 同比增收295万元，增长69%；国有资源使用收入完成3,135万元，超进度22.6个百分点，超收1,268万元,同比减收1,600万元，下降34%。

从组织财政收入部门分析：1-5月份，国税部门组织县级一般公共预算收入10,178万元，完成年度预算的49.9%，超进度8.2个百分点，超收1,678万元，同比增收6,726万元，增长195%；地税部门组织县级一般公共预算收入7,608万元，完成年度预算的41%，短进度0.6个百分点，短收113万元，同比增收110万元，增长1.5%。财政部门组织县级一般公共预算收入5,964万元，完成年度预算的75.5%， 超进度33.8个百分点，超收2,672万元，同比减收160万元，下降2.6%。

止5月底，全县一般公共预算支出完成90,273万元，完成年度预算的43.7%，超进度2个百分点，超支4,130万元，同比增支13,708万元，增长17.9%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般收入持续较快增长，收入结构不断趋优。1-5月份，县级一般公共预算收入完成23,750万元，同比增收6,676万元,增长39%，完成年度预算的50.7%，超进度9个百分点，超收4,238万元，提前一个月实现了财政收入“双过半”目标。增长的主要原因是:一是体制增收，因“营改增”后增值税体制调整，1-5月份，县级增值税完成8,855万元，较原体制增收4,290万元，占同期增收总额的64.2%。二是税收增收，今年以来县域经济回暖，市场需求量增加，县城企业分别实现企业所得税、城市维护建设税1,694万元、2,428万元，同比分别增长47%、43%, 税收收入增长带动了一般公共预算收入增长。三是非税因素, 财税部门严格执行各项政策，确保应收尽收，严控非税收入及时、足额、均衡缴库，至5月底，非税收入完成8,115万元，同比增收485万元，增长6.4%。其中：专项收入完成2,224万元，同比增长43%，行政事业性收费完成1,444万元，同比增长58%，国有资源使用收入完成3,135万元，同比下降34%，非税收入占一般公共预算收入的34%，比重较上年同期下降10个百分点，较3 月、4月分别下降7个和3 个百分点。一般公共预算收入结构趋于合理，收入质量不断提高。

2、重点企业税收保持较快增长。1-5月份，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政收入68,542万元，占县域财政收入的76%，同比增收23,208万元，增长51%；完成县级一般公共预算收入14,803万元，占县级一般公共预算收入的62%，同比增收7,610万元，增长106%。止5月底， 14户重点企业实现收入中，11户同比增长，3户同比下降。其中：西凤酒业由于市场复苏，需求量增加，完成县域财政收入35,440万元，同比增收21,150万元，增长148%，完成县级一般公共预算收入6,726万元，同比增收4,949万元，增长278%。安宝商贸完成县域财政收入9,083万元，同比增收1,238万元，增长16%；完成县级一般公共预算收入1,934万元，同比增收481万元，增长33%。东岭公司完成县域财政收入1,698万元，同比增收335万元,增长25%；完成县级一般公共预算收入363万元，同比减收6.2万元，下降1.7%。宝鸡二电受成本上涨，电价下调及发电量、计划上网电量下降等因素影响仅完成县域财政收入7,754万元，同比减收8,363万元，下降52%；完成县级一般公共预算收入1,837万元，同比减收640万元，下降25.8%。长青能化进入生产经营正常期且前期固定资产投资进项税额抵扣完毕，完成县域财政收入6,479万元，同比增收6,179.5万元，增长2062%；完成县级一般公共预算收入2,045万元，同比增收1,895万元，增长1264%。

3、重点支出保障有力。止5月底，全县一般公共预算支出完成90,273万元，同比增支13,708万元，增长17.9%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科技、医疗卫生、社保等重点支出进度明显加快，完成民生类支出79,834万元，占公共财政预算支出的88.4%，民生等各项重点支出得到有力保障。

三、后期工作建议及措施

全县虽然已经提前一个月完成了市上下达的财政收入47,279万元“双过半”目标任务，但从今年后期形势分析，影响经济增长和财政增收的不利因素依然存在，完成全年收入任务压力依然很大，为此，要再接再厉，攻坚克难，切实做好以下几方面工作：

1、强化税收征管，落实财政追赶超越。一是抓责任落实。国地税部门要夯实责任，严格奖惩，切实落实财政收入任务。二是加快后续财源建设。加强与宝麟铁路公司、合凤高速等项目主管单位的沟通协调，为后期税收征管奠定基础。积极争取西凤酒营销大户回迁凤翔，公司正常运行，税收实现增长。三是抓税收征管。建立重点税源动态监控机制，确保主体税源和主体税种收入及时足额入库。同时，强化零散税源征管，做到应收尽收，及时入库。四是加强土地出让金管理。加大土地出让金清欠力度，对改变用途的企业。要依法依规足额征缴土地出让金，对政府已批准的国有土地，要加快“招、拍、挂”步伐，确保土地出让收入足额入库。五是加大财政对外借款、政府债权清收力度，盘活财政存量资金，缓解财政支出压力。六是加强综合治税。依托综合治税平台，提高税收征管的科学性、合理性

2、加大资金争取力度，减轻财政压力。一是研究政策，抢抓中省稳增长、扩投资机遇。二是加强财政资金项目库管理。做好项目筛选、储备、包装、上报工作, 提高项目申报数量和质量。三是按照省市财政激励约束考核办法，做好各项基础数据上报、汇报和沟通工作，争取更多的转移支付和奖补资金。四是加强政府债务管理。落实部门责任，积极化解存量债务，防范财政风险。五是积极向上级财政申请地方置换债券，有效减轻债务负担。。

3、强化预算支出管理，提高财政资金效率。一是严格预算执行，强化支出管理。做到“有预算不超支，无预算不开支”。二是加快部门预算执行进度。及时审批单位用款计划，实行国库集中支付实时动态监控，不断提高财政支出的均衡性。三是坚持厉行节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算，大力压缩“三公经费”、会议费等一般性支出，切实降低行政运行成本，提高财政资金使用效率。四是推进预决算公开。细化公开内容，接受社会监督。五是推进财政绩效评价和政府投资评审改革。扩大预算绩效评价和投资评审的层次和范围，实行绩效评价结果与预算安排挂钩机制，不断提高财政资金使用效益。

凤翔县2017年1-5月收支报表