凤翔县2017年6月财政预算执行情况分析

   一、预算执行情况

   6月份，全县一般公共预算收入完成1,534万元，同比减收8,212万元，下降84%。其中：国税局当月收入1,510万元，同比减收731万元，下降32%；地税局当月收入1,183万元，同比减收541万元，下降31%；财政局因非税收入调库，当月收入-1,159万元，同比减收6,940万元，下降120%。

   上半年，全县县域财政总收入完成104,358.8万元，同比增收19,795万元，增长23.4%。一般公共预算收入完成25,284万元，完成年度预算的50.4%，超进度4个百分点，超收1,869万元，同比减收1,536万元，下降5.7%。

   从收入级次分析:上半年，县域财政总收入中，中央级收入完成52,554万元，占县域财政总收入的50.4%，同比增收10,638万元，增长25.4%；省级收入完成13,540万元，占县域财政总收入的13%，同比增收3,486万元，增长34.7%；市级收入完成6,016万元，占县域财政总收入的5.8%，同比增收1,885万元，增长45.6%；县级收入完成32,248万元（含基金收入6,963.8万元），占县域财政总收入的30.9%，同比增收3,785万元，增长13.3%。

   从一般公共预算收入项目看：上半年，税收收入完成17,968万元，完成年度预算的55.1%，超进度5.1个百分点，超收1,653万元，占一般公共预算收入的71.1%，同比增收4,918万元，增长37.7%。其中：增值税完成10,125万元， 超进度7.9个百分点，超收1,375万元，同比增收5,755万元，增长131.7%；企业所得税完成1,935万元，超进度5.3个百分点，超收185万元，同比增收468万元，增长31.9%；个人所得税完成203万元，超进度0.7个百分点，超收3万元，同比增收21万元，增长11.5%；资源税完成61万元，短进度23.5个百分点，短收54万元，同比减收9万元，下降12.9%；城建税完成2,811万元，超进度6.8个百分点，超收336万元，同比增收694万元，增长32.8%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成2,289万元，超进度14个百分点，超收289万元，同比增收419万元，增长22%；耕地占用税完成144万元，短进度38.9个百分点，短收506万元，同比减收725万元，下降83.4%；契税完成402万元，超进度3.6个百分点，超收27万元，同比增收249万元，增长162.7%。

   非税收入完成7,316万元，完成年度预算的51.5%，超预算进度1.5个百分点，超收216万元，占一般公共预算收入28.9%，同比减收6,454万元，下降46.9%。其中：专项收入完成2,584万元，短进度9个百分点，短收566万元，同比增收561万元，增长27.7%；行政事业性收费收入完成1,469万元, 超进度63个百分点，超收819万元, 同比减166万元，下降10.2%；罚没收入完成743万元,超进度24.3个百分点，超收243万元, 同比增收229万元，增长44.6%；国有资源使用收入完成1,919万元，短进度15.7个百分点，短收881万元,同比减收7,679万元，下降80%。

   从组织收入部门看：上半年，国税部门完成一般公共预算收入11,688万元，完成年度预算的57.3%，超进度7.3个百分点，超收1,488万元，同比增收5,995万元，增长105.3%；地税部门完成一般公共预算收入8,791万元，完成年度预算的47.4%，短进度2.6个百分点，短收474万元，同比减收431万元，下降4.7%；财政部门实现一般公共预算收入4,805万元，完成年度预算的60.8%，超进度10.8个百分点，超收855万元，同比减收7,100万元，下降59.6%。

   截至6月底，全县一般公共预算支出完成130,974万元，完成变动预算的63.4%，超预算进度13.4个百分点，超支27,603万元，同比增支14,688万元，增长12.6%。

   二、今年上半年财政收支数据对比分析

   1、2017年上半年与上年同期一般公共预算收入额对比

   2、2017年上半年与上年同期一般公共预算收入增幅对比

   3、2017年上半年与上年同期一般公共预算月收入额对比

   4、2017年上半年与上年同期一般公共预算收入结构对比

   5、2017年上半年与上年同期一般公共预算支出额对比

   6、2017年上半年与上年同期一般公共预算支出增幅对比

   7、2017年上半年与上年同期一般公共预算月支出额对比

   8、2017年上半年财政支出结构

   三、预算执行的特点及存在问题

   1、一般公共预算收入顺利实现“双过半”。 今年以来，县委、县政府高度重视财政收入工作，县委主要领导多次深入财政、税务部门及重点企业，调研指导财政收入工作；县政府主要领导召集专门会议安排部署财政收入“双过半”工作。财税部门围绕上半年目标任务，按照市局追赶超越考核办法要求，加强联系，分析形势，细化任务，夯实责任，确保财政收入持续增长；土地、住建等综合治税部门协调配合财税部门，采取有力措施，强化征管，充分发挥协税作用，做到各项收入应收尽收，及时入库，确保了“双过半”任务提前超额完成。至六月底，县级一般公共预算收入完成25,284万元，完成年初人代会批准收入预算46,830万元的54%，超进度4个百分点，超收1,869万元；完成市上下达收入目标考核任务47,279万元的53.5%，超进度3.5个百分点，超收1644.5万元。

   2、税收收入快速增长，收入结构趋于合理。一是经济趋好，今年以来，我县经济运行态势企稳向好，1-6月县域GDP预计完成93亿元，同比增长10%，县域企业生产经营趋于活跃，经济稳中向好发展带动税收增长。1-6月，税收收入完成17,968万元,同比增收4,918万元，增长37.7%。二是体制增收， 受“营改增”后增值税体制调整因素影响，1-6月份，县级增值税完成10,125万元，同比增收5,755万元，增长131.7%。三是结构趋优，至六月底，全县税收收入占一般公共预算收入的71.1%，非税收入占一般公共预算收入的28.9%；非税收入自2016年2月以来，再次实现占比低于30%，一般公共预算收入结构趋于合理。

   3、重点企业税收实现持续增收。上半年，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政总收入78,479.7万元，占县域财政总收入的75%，同比增收21,008万元，增长36.6%；完成一般公共预算收入16,672万元，占一般公共预算收入的65%，同比增收6,684万元，增长66.9%。

   西凤酒业由于市场回暖，销量增加，上半年实现国内生产总值215,588万元，同比增收71,863万元，增长49%，销售白酒2.3万吨，同比增长27.78%。实现销售收入156,838万元，同比增长58%，1-6月完成县域财政收入43,251万元，同比增收22,910万元，增长112.6%，完成一般公共预算收入8,079万元，同比增收5,228万元，增长183.4%。

   禧福祥商贸公司上半年实现销售收入67,871万元，同比增收4,059万元，增长6.36%。完成县域财政收入9,877万元，同比增收684万元，增长7.4%，完成一般公共预算收入2,051万元，同比增收262万元，增长14.6%。

   宝鸡二电 今年以来，上网电价由0.285元/度，下调至0.276元/度；原料成本煤价上涨，进项税款增收等因素影响，实现利润与税款均有所下降，至6月，宝鸡二电实现销售收入79,132万元，同比增加6,000万元，半年累计亏损4,809万元。完成县域财政收入7,805万元，同比减收11,637万元，下降60%，完成一般公共预算收入1,846万元，同比减收1,332万元，下降42%。

   东岭公司上半年实现销售收入135,289万元，同比增收53,810万元，增长66%。完成县域财政收入1,781万元，同比减收405万元，下降19%，完成一般公共预算收入373万元，同比减收398万元，下降52%。

   长青能化进入生产经营正常期，且下游市场企稳，产品单价趋于稳定。上半年实现销售收入87,526万元,同比增收25,324万元，增长40.71%。完成县域财政收入6,479万元，同比增收6,162万元，增长1943%，完成一般公共预算收入2,044.5万元，同比增收1,891万元，增长1230%。

   4、优化支出结构，保障重点支出。今年以来，财政部门调整和优化支出结构，围绕提高财政资金的均衡性和时效性，清理压缩财政结余结转资金，盘活存量资金，加快预算执行进度。止6月底，全县一般公共预算支出完成130,974万元，超支27,603万元，超预算进度13.4个百分点，同比增支14,688万元，增长12.6%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时、足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科技、医疗卫生、社保等重点支出进度明显加快，完成民生类支出116,588万元，占公共财政预算支出的89.02%，财政八项支出108,666万元，同比增长20.57%。

   四、后期工作建议和措施

   1、狠抓财政收入,确保完成全年目标任务。一是强化税收征管,联合国地税，加强对支柱税源和新增税源的调查分析，抓好重点项目，做到应收尽收,确保税收及时、足额、均衡入库。同时，狠抓零散税源征管，清理各种漏征漏管户，确保颗粒归仓。二是加快后续财源建设。加强与宝麟铁路公司、合凤高速等项目主管单位的沟通协调，为后期税收征管奠定基础。积极争取西凤酒营销大户回迁凤翔，确保公司正常运行，实现税收增长。三是严格综合治税。各协税部门要切实履行协税、护税职责，同时，进一步发挥综合治税平台作用，加大涉税信息对比和跟踪稽查力度，全面提升数字化治税水平。四是加强土地出让金管理。加大土地出让金清欠力度，对改变用途的企业。要依法依规足额征缴土地出让金，对政府已批准的国有土地，要加快“招、拍、挂”步伐，确保土地出让收入足额入库。五是加大财政对外借款、政府债权清收力度，盘活财政存量资金，缓解财政支出压力。

   2、加大资金争取，弥补建设资金不足。一是围绕上级财政扶持重点，紧紧抓住7-10月份中省项目资金集中申报的有利时机，加强财政资金项目库管理，做好项目筛选、储备、包装项目, 提高项目申报数量和质量，为明年资金争取工作打好基础。二是按照省市财政激励约束考核办法，做好各项基础数据上报、汇报和沟通工作，争取更多的转移支付和奖补资金，为县域经济社会健康发展提供财力保障。三是各镇、各部门要理解财政困难，积极向省市相关对口部门反映实际存在的问题和困难，大力争取省市在资金、项目安排上给予我县工作的重点倾斜和扶持。四是认真研究融资政策，配合相关部门做好政策性融资工作，弥补建设性资金不足。五是加强政府债务管理。落实部门责任，积极化解存量债务，防范财政风险。六是积极向上级财政申请地方置换债券，有效减轻债务负担。

   3、调整支出结构,确保民生支出。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是切实提高财政保障能力，调整支出结构，统筹资金促发展、保重点，优先安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上。三是坚持长期过“紧日子”，严控财政供养人员，确保“只减不增”，加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，切实降低行政运行成本。

    4、加强财政管理，深入推进财政改革。一是深化预算管理制度改革，加大一般公共预算、政府性基金预算统筹力度。二是坚持厉行节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算，做到“有预算不超支，无预算不开支” 提高财政资金使用效率。三是加快部门预算执行进度。及时审批单位用款计划，实行国库集中支付实时动态监控，不断提高财政支出的均衡性。四是监督检查各部门在凤翔县政府门户网站公开的预决算情况，对未按时、按要求公开的部门及时督促整改。五是加快财政绩效评价和财政投资评审工作进程，确保深入推进，提升绩效评价质量， 扩大投资评审的层次和范围，实行绩效评价结果与预算安排挂钩机制。

   凤翔县2017年1-6月收支报表