凤翔县2017年7月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

1-7月份，全县县域财政总收入完成124,634.3万元，同比增收21,159.1万元，增长20.4%。县级一般公共预算收入完成30,691万元，完成年度预算的65.5%，超进度7.2个百分点，超收3,374万元，同比减收131万元，下降0.4%。

从收入级次分析: 1-7月份，县域财政总收入中，中央级收入完成63,186.2万元，占县域财政总收入的50.7%，同比增收11,168.4万元，增长21.5%；省级收入完成16,107.8万元，占县域财政总收入的12.9%，同比增收3,091.7万元，增长23.8%；市级收入完成7,162.6万元，占县域财政总收入的5.7%，同比增收1,656.7万元，增长30.1%；县级收入完成38,177.7万元（含基金收入7,468.9万元），占县域财政总收入的30.6%，同比增收5,242.3万元，增长15.9%。

从县级收入项目分析：1-7月份，税收收入完成21,479万元，完成年度预算的65.8%，超进度7.5个百分点，超收2,445万元，占一般公共预算收入的70%，同比增收5,130万元，增长31.4%。其中：增值税完成11,835万元， 超进度9.3个百分点，超收1,627万元，同比增收5,705万元，增长93.1%；企业所得税完成2,417万元，超进度10.7个百分点，超收375万元，同比增收437万元，增长22.1%；个人所得税完成222万元，短进度2.8个百分点，短收11万元，同比增收17万元，增长8.3%；资源税完成56万元，短进度34个百分点，短收78万元，同比减收39万元，下降41.1%；城建税完成3,313万元，超进度8.6个百分点，超收426万元，同比增收665万元，增长25.1%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成2,794万元，超进度19个百分点，超收462万元，同比增收519万元，增长22%；耕地占用税完成180万元，短进度44.5个百分点，短收578万元，同比减收709万元，下降79.8%；契税完成664万元，超进度30.2个百分点，超收227万元，同比增收496万元，增长295.2%。

非税收入完成9,212万元，完成年度预算的64.9%，超进度6.5个百分点，超收929万元，占一般公共预算收入30%，同比减收5,261万元，下降36.4%。其中：专项收入完成3,033万元，短进度10.2个百分点，短收642万元，同比增收509万元，增长20.2%；行政事业性收费收入完成1,541万元, 超进度60.2个百分点，超收783万元, 同比减收113万元，下降6.8%；罚没收入完成2,078万元, 超进度149.5个百分点，超收1,495万元, 同比增收1,542万元，增长287.7%；国有资源使用收入完成1,948万元，短进度23.5个百分点，短收1,319万元,同比减收7,809万元，下降80%。

从组织财政收入部门分析：1-7月份，国税部门完成一般公共预算收入13,865万元，完成年度预算的68%，超进度9.6个百分点，超收1,965万元，同比增收5,910万元，增长74.3%;地税部门完成一般公共预算收入10,574万元，完成年度预算的57.1%，短进度1.3个百分点，短收235万元，同比减收186万元，下降1.7%；财政部门组织一般公共预算收入6,252万元，完成年度预算的79.1%，超进度20.8个百分点，超收1,644万元，同比减收5,855万元，下降48.4%。

截至7月底，全县公共财政预算支出完成142,647万元，完成变动预算的69%，超进度10.7个百分点，超支22,047万元，同比增支13,727万元，增长10.6%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入降幅收窄。县级一般公共预算收入完成30,691万元，受6月份非税调库因素影响，同比减收131万元,下降0.4%，降幅较上月收窄4.3个百分点。一是经济向好。今年以来随着国内经济形势趋稳转暖，县域企业发展企稳向好，白酒企业市场销量增加较快， 7月份西凤酒业、十五年六年分别实现县级税收2,001.9万元、312.1万元，较上月分别增长47.9%、152%。二是税收增长。7月份当月税收收入完成3,511万元，较上月增收1,178万元，增长50.4%；其中：增值税完成1,710万元，较上月增长34.6%；城市维护建设税完成502万元，较上月增长31%；企业所得税完成482万元，较上月增长100%。三是非税带动。7月份当月非税收入完成1,896万元，较上月增收2,695万元。

2、重点企业税收实现较快增长。1-7月份，全县列入统计的14户重点企业中11户增长，3户下降。完成县域财政总收入94,372.4万元，占县域财政总收入的75.7%，同比增收20,882.5万元，增长28.4%；完成一般公共预算收入19,951.7万元，占一般公共预算收入的65%，同比增收6635.6万元，增长49.8%，其中：西凤酒业自今年经济复苏，市场回暖以来，销售量大幅增加，完成县域财政收入53,520万元，同比增收25,764.5万元，增长92.8%，完成一般公共预算收入10,081万元，同比增收5,564.5万元，增长123.2%。禧福祥商贸完成县域财政收入10,691.4万元，同比增收442.6万元，增长4.3%，完成一般公共预算收入2,141.6万元，同比增收72万元，增长3.5%。宝鸡二电受电价下调、发电量、计划上网电量下降及进项税款增收等因素影响，实现利润与税款均有所下降，仅完成县域财政收入8,285.8万元，同比减收17,029.4万元，下降67.3%，完成一般公共预算收入2,001.4万元，同比减收2,145.9万元，下降51.7%。东岭公司完成县域财政收入2,315.9万元，同比减收6.4万元，下降0.3%，完成一般公共预算收入569.5万元，同比减收265.4万元，下降31.8%。长青能化进入生产经营正常期，且前期固定资产抵扣完毕。完成县域财政收入7,097.2万元，同比增收6,332.4万元，增长828%，完成一般公共预算收入2,221.8万元，同比增收1,912.4万元，增长618%。

3、重点支出保障有力。今年以来，财政部门加大资金调度力度，切实加快支出进度，各项重点支出和重大改革得到有力保障。止7月底，全县一般公共预算支出完成142,647万元，超支22,047万元，超进度10.7个百分点，同比增支13,727万元，增长10.6个百分点。完成民生类支出125,043万元，占一般公共预算支出的87.7%，完成财政八项支出117,962万元，同比增长17%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，县镇机关的正常运转；教育、医疗卫生、社保等重点支出得到有效推进。

三、后期工作建议和措施

1、加大组织收入力度,确保完成全年预算。一是加强对支柱税源和新增税源的调查分析，做到税收收入及时、足额、均衡入库。二是严格执行财政政策，加强综合治税，充分发挥综合治税平台作用，全面提升数字化治税水平。三是着力发展总部经济，优化投资环境，鼓励吸引西凤酒营销企业回迁凤翔，做大做强白酒企业；做好宝麟铁路税收分享协调、合凤高速建设总部落户凤翔争取等工作。四是强化非税收入管理，提高非税收入质量，弥补税收不足。

2、加大资金争取，加快事业发展。一是加强财政资金项目库管理，围绕全县“八件大事”，提高项目申报数量和质量，积极争取上级资金支持，为县域经济社会健康发展提供财力保障。二是在政府债务限额范围内，用足用活国家稳增长政策和资金，支持重点项目建设。三是加强政府债务管理，建立健全我县政府性债务管理及风险应急处置工作机制，落实部门责任，积极化解存量债务，切实防范和化解财政金融风险。

3、加强支出管理，优化支出结构。一是加强资金调度，严格预算执行。二是发挥“三个财政”作用，在集中财力保工资、保运转的基础上，筹措资金保民生、保重点，确保民生支出达到80%以上。三是积极推进完善乡镇财政国库集中支付工作，不断提升和优化乡镇保障水平。四是坚持开源节流，增收节支，坚持长期过“紧日子”，严把财政供养范围，总额控制财政供养人员，确保“只减不增”。五是加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，盘活存量资金，弥补财力缺口。

4、推进财政改革，提升服务能力。一是采取整合、盘活、拆借等措施，确保当年预算平衡，同时稳妥推进工资统发改革工作。二是提早动手，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制2018年部门预算。三是严格执行财政内控制度，增强财政应对风险能力，确保资金安全；强化绩效管理，加强绩效考评结果与部门经费安排挂钩机制。四是规范PPP项目，推进政府采购和政府购买服务改革，提升公共服务，促进经济发展。

凤翔县2017年1-7月收支报表