关于凤翔县2016年财政决算和2017年1-6月份预算执行情况的报告

关于凤翔县2016年财政决算和2017年1-6月份预算执行情况的报告
——2017年8月31日在凤翔县第十八届人大常委会第四次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2016年财政决算及2017年1-6月份预算执行情况，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

一、2016年财政决算情况

我县2016年财政决算已于2017年1月9日经县十八届人大一次会议审议通过，上报市财政局汇审后，收支发生了增减变化，具体情况如下：

（一)2016年一般公共预算收支决算情况

2016年全县财政总收入完成253,731万元，比会议报告数增加2,067万元。其中：

——一般公共预算收入45,028万元，与会议报告数一致；

——返还性收入4,523万元，比会议报告数减少152万元；

——财力性收入87,772万元，比会议报告数增加5,941万元(上级将部分专项转移支付调整到财力性收入中)；

——专项转移支付收入78,716万元，比会议报告数减少21,669万元；

——调入资金15,102万元，比会议报告数增加1,364万元；

——市对县临时救助资金15,000万元，比会议报告数增加15,000万元；

——债券转贷收入6,367万元，比会议报告数增加1,583万元；

——上年结转1,223万元，与会议报告数一致。

2016年全县财政总支出完成253,427万元，比会议报告数增加1,763万元。其中：

——一般公共预算支出245,255万元，与会议报告数一致；

——上解上级支出5,715万元，比会议报告数增加180万元（其中：基金会再贷款本息扣款426万元，供销社股金借款本息扣款14万元，拖欠外国政府和世行债务扣款171万元，地方政府债券发行手续费4万元，渭河流域污染补偿省级扣款17万元，农田水利建设资金上解80万元，定额上解933万元，事业单位上划经费465万元，电力企业增值税上解基数1,025万元，营改增基数返还上解2,444万元，部分企业退休人员省级代垫养老保险扣款136万元）；

——债务还本支出2,457万元，比会议报告数增加1,583万元。

收支相抵后，2016年年终结余为304万元，比会议报告数增加304万元。减结转下年支出60万元，当年结余为244万元，比会议报告数增加244万元。加上年净结余-19,798万元，2016年年终净结余为-19,554万元。

(二)2016年政府性基金收支决算情况

2016年度政府性基金收入17,116万元，比会议报告数增加1,771万元。

2016年度政府性基金支出8,850万元，比会议报告数增加130万元。

调出资金5,563万元，与会议报告数一致。

收支相抵后，当年政府性基金结余2,703万元，比会议报告数增加1,636万元。

需要说明的是，我县2016年财政决算上报待批，还有可能发生增减变化，待上级批复之后，再向县人大常委会专题报告。

二、2017年1-6月份预算执行情况

今年上半年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，在全县经济稳中向好，稳中有进的良好态势带动下，我县财政工作紧紧围绕“建设实力强县，聚力追赶超越，推进八件大事”的总体目标，严格执行预算，狠抓财政收入，优化支出结构，强化财政管理，圆满完成了上半年各项财政工作任务，预算执行情况良好。

（一）预算执行情况

1-6月份，全县县域财政总收入完成104,359万元，同比增收19,795万元，增长23.4%。县级一般公共预算收入完成25,284万元，占年度预算的54%，超进度4个百分点，超收1,869万元，同比减收1,536万元，下降5.7%。其中：税收收入完成17,968万元，占年度预算的55.1%，超进度5.1个百分点，超收1,653万元，同比增收4,918万元，增长37.7%，占县级一般公共预算收入的71.1%，税收比重较上年同期上升22.4个百分点。 非税收入完成7,316万元，完成年度预算的51.5%，超预算进度1.5个百分点，超收216万元，同比减收6,454万元，下降46.9%，占县级一般公共预算收入28.9%。

截至6月底，全县一般公共预算支出130,974万元，完成变动预算的63.4%，同比增支14,688万元，增长12.6%。

（二）1-6月份财政主要工作

1、加大组织收入力度，“双过半”目标顺利实现。一是落实收入任务。根据税源税制，科学分解各征收部门收入任务，明确完成时限和责任，确保收入任务落到实处。二是坚持依法征税，实现以技管税，开展信息控税，推进综合治税，在重点税源、薄弱环节、重点行业上下功夫，确保收入足额均衡入库。1-6月份，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政总收入78,480万元，占总额的75.2%，同比增收21,008万元，增长36.6%；完成县级收入16,672万元，占总额的65%，同比增收6,684万元，增长66.9%，其中制造业、批发零售业、金融业增势强劲。三是严格执行政策，收入直缴国库，确保各项非税收入应收尽收。四是认真落实营改增和国家减税降费政策。2016年以来，全省共清理取消、停征60项行政事业性收费和6项政府性基金，目前，全省执行的行政事业性收费项目仅剩53项，其中涉企收费30项。今年上半年，各项减税降费政策为我县企业减轻负担3,080万元。五是积极争取省级试点项目和一般债券，配合县发改局推介PPP项目5个。

2、加大投入力度，民生支出得到有力保障。一是县人大常委会批准2017年部门预算后，县财政局在法定时限内及时批复下达各预算单位，为各单位实施项目、安排支出留出充足的时间。二是加大资金筹措力度，确保预算顺利执行。上半年共拆借上级资金89,741万元，盘活统筹本级资金5,634万元，加快计划审批，优化支出流程，支出进度明显加快。到6月底，一般公共预算支出完成变动预算的63.4%，保障了全县经济社会发展需要。三是拨付资金6.45亿元，全县干部职工及离退休人员各项待遇全面落实，县镇机关运转正常。从元月1日起全县行政事业单位退休人员全部改由经办机构发放养老金，行政事业单位养老保险制度改革全面启动，财政对机关事业单位基本养老保险基金补助1.2亿元。四是全县民生支出完成116,588万元，占财政支出总额的89%。其中安排扶贫资金5,541万元，保障了脱贫攻坚顺利推进。安排农林水支出16,752万元，实施了农田水利、产业调整、观光农业及一事一议项目134个。安排教育、文化、卫生、科技等支出68,242万元，十三年免费教育、贫困生资助、新农合、公共卫生及公立医院改革等政策全面落实。安排社会保障资金17,096万元，新农保、低保五保、残疾人及高龄老人补贴等配套资金足额落实到位。五是加大盘活财政存量资金力度，及时下发了《关于做好2017年盘活财政存量资金清理工作的通知》，要求各预算单位对结余结转资金逐项清理、分类登记，建立加快支出进度的长效机制，最大限度的减少财政存量资金。

3、深化财政改革，不断提升财政管理水平。一是完善政府预算体系。在预算编制中，严格“零基”预算，预算安排打破基数、一年一定，在预算执行中，继续加大政府性基金与一般公共预算统筹力度，全面实行综合预算。推进预算公开，65个县镇预算单位2017年部门预算已全部在县政府门户网站公开；同时，提早安排2018年部门预算编制工作。二是继续深化和完善国库集中支付改革。完善管理制度，提高支付效率，规范安全监管，提升服务质量，把好财政资金支付最后一道关口。上半年，通过国库集中支付系统支付各类资金18.7亿元。三是改进采购管理，扩大部门集中采购，推进协议供货和定点采购。1-6月份，完成采购总额2,100万元，节约资金513万元，节支率19.6%。四是推进财政绩效评价改革。印发了《关于2017年继续开展部门支出预算绩效评价的通知》，加强指导督促，各预算单位自评工作已全部结束。五是深化财政惠民补贴“一卡通”改革。截至6月底，全县制发惠民卡折12.15万张，通过“一卡通”累计发放39项惠民补贴资金1.7亿元；激活了一卡通贷款担保功能，累 计提供各项涉农担保贷款5,922万元，支持了脱贫攻坚和农业产业发展。六是加强政府债务管理。向省市申请置换政府债券资金2,223万元，置换到期政府债务，防止政府债务违约，截至6月底，全县政府性债务40,264万元，低于债务限额，一般债务率18.2%，低于50%的省定警戒线。同时，根据中省加强对融资平台公司债务的统计监管要求，按季度统计上报，上半年我县已办理到位融资14笔共16.67亿元。七是参与陕西凤翔投资发展集团有限公司筹建及与省农担公司的合作工作。

三、预算执行面临的形势和困难

（一）面临的形势

从今年财政形势分析，既有我县经济发展、税源扩大、重要工业品价格回暖、大项目落地等利好因素，又有经济增速放缓、结构性减税、加强和改善民生等减收增支因素，预算执行的不确定性依然存在。财政收入增长放缓、财力水平较低、保障能力较弱、财政赤字较大与人员民生刚性支出增长较快、经济社会需求较大的矛盾进一步加剧，预算执行难度、财政平衡压力超过预期，“吃饭型、酒税型、依赖型”的现状会在较长时间内影响和制约我县财政发展，“公共财政保基本、争取资金搞建设”原则仍需长期坚持。

（二）存在的困难

从1-6月份预算执行情况看，虽完成了“双过半”财政工作任务，但从全年看问题和困难依然非常突出，主要表现在：

1、收入增长困难。一是收入增长后劲不足。今年1-6月，收入增幅分别为103.0%、75.5%、51.1%、39.0%、39.1%、-5.7%，呈逐月下降趋势，预计今年后期仍无大的改观。二是部分重点企业税收大幅下降。1-6月份，宝鸡二电、东岭公司实现税收总额累计减收12,042万元，下降55.7%，完成县级一般公共预算收入累计减收1,730万元，下降43.8%，预计全年实现县级收入较上年减少3,600万元以上。三是耕地占用税下滑严重。1-6月份，耕地占用税仅完成144万元，同比减收725万元，预计全年将减收500万元，与2015年相比减收5,500万元。四是非税收入增长困难。中央不断出台减税降费政策，收费项目逐步减少，收入规模逐年下降。同时，省、市财政追赶超越考核办法要求，非税收入占比必须低于30%，非税收入对财政收入的拉动作用逐步减弱。

2、财力增加困难。一是上级政府财力性转移支付增量逐年减少。受经济新常态及中央重点支持老、少、边、穷地区等因素影响，中央财政对地方政府转移支付增量锐减，2016年我县一般性转移支付增量2,900万元，不及2015年的一半，2017年仍将面临减少的趋势。二是县级财政收入中可用财力占比不高。2017年，“营改增”增值税体制调整上解2,848万元、发电企业税收体制调整上解1,025万元、债务及其他上解2,200万元、非税项目支出、兑现各项招商引资优惠政策和支持项目落地等事项支出1.9亿元，可用财力不到县级收入的一半，财力增加非常困难。

3、预算执行困难。在财政收支矛盾异常突出的情况下，各项非正常资金占用对预算执行造成了很大难度。一是财政历年对外借款2亿多元，占压预算资金。二是我县累计赤字近2亿元，按中央要求必须在今明两年内消化，压力非常大。三是政府债务余额4亿多元，面临还本付息压力。这些都对资金调度造成极大影响，预算执行难度空前增大。

4、预算平衡困难。今年预算缺口3.8亿元；在去年决算中，预借市财政临时救济资金1.5亿元；提高行政事业单位退休人员养老金，增加财政支出1,000万元；按照上级要求需消化历年赤字1亿元，全年财力缺口达6.4亿元，预算平衡的压力空前。

5、项目包装争取实施困难。由于项目包装、争取和实施方面存在的各种问题，我县经财政口到位的专项资金规模较小。2016年全县到位专项资金7.8亿元，比2015年减少了近8,000万元，总规模连续四年徘徊在8亿元左右，居东四县末位。

四、后期工作措施

1、千方百计抓收入，确保预算实现。一要持续加大组织收入工作力度，确保收入预算完成，确保税收收入占比在70%以上。二要认真落实国家减税降费政策，切实减轻企业负担，涵养支柱财源。三要着力发展总部经济，优化投资环境，鼓励和吸引西凤酒营销企业回迁凤翔,做大做强白酒产业；同时做好宝麟铁路税收分享、合凤高速建设总部落户凤翔的争取工作。四是各级各部门各乡镇都要高度重视和切实解决项目储备不足、争取力度不大、实施效果不好的问题，用足用活国家政策，切实做好项目资金争取工作。

2、千方百计抓支出，确保“三保”需求。今年，保工资、保运转、保民生是财政工作的重中之重。一要加强资金筹措调度，确保预算顺利执行，确保干部职工福利待遇政策和各项民生政策得到落实，全年民生支出占比达到80%以上。二是对预算已安排但无财力保障的事项，按照县委、县政府工作安排和制度政策，分轻重缓急，尽最大努力予以保障。三要积极谨慎管钱用钱，把有限的财政资金用在保基本保重点上来。

3、千方百计抓管理，提高预算绩效。要把依法理财、绩效管理、内控风险管理贯穿于财政工作全过程。一是按照省市要求，整合、盘活、拆借各类资金，弥补财力不足，确保当年预算平衡。二是按要求推进工资发放改革工作，健全完善相关制度，实现人财物集中统一管理，促进提高工作效率。三是从今年下半年起，对县级财政安排的30万元以上的支出，实行严格的项目管理和绩效管理。四是抢抓政策机遇，做好PPP项目的落地实施工作，推动陕西凤翔投资发展集团有限公司进行实质性运营，全力做好“市政项目收益债”发行的争取工作。五是严格执行预算安排、资金拨付与预算执行、绩效评价、项目招商、财政监督挂钩机制。

主任、各位副主任、各位委员：下半年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将认真贯彻落实县委全委会精神，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，攻坚克难，务实苦干，确保圆满实现年度预算目标，为打造宝鸡副中心，建设实力强县做出新的贡献，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！
附：凤翔县2016年度部门决算汇总 /AttachedFolder/file/201709/20170930163327_33410.xls