凤翔县2017年8月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

8月份，全县一般公共预算收入完成2,759万元，同比增收300万元，增长12%。其中：国税局当月收入1,100万元，同比减收228万元，下降17%；地税局当月收入1,059万元，同比增收76万元，增长7%；财政局当月收入600万元，同比增收452万元，增长305%。

1-8月份，全县县域财政总收入完成134,113.2万元，同比增收20,486.9万元，增长18%。其中县级一般公共预算收入完成33,450万元，完成年度预算的71.4%，超进度4.8个百分点，超收2,230万元，同比增收169万元，增长0.5%。

分级次看： 1-8月份，县域财政总收入中中央级收入完成67,865.2万元，占县域财政总收入的50.6%，同比增收10,,674万元，增长18.7%；省级收入完成17,374.1万元，占县域财政总收入的13%，同比增收2,715万元，增长18.5%；市级收入完成7,698.4万元，占县域财政总收入的5.7%，同比增收1,441.3万元，增长23%；县级收入完成41,175.5万元（含基金收入7,725.3万元），占县域财政总收入的30.7%，同比增收5,656.6万元，增长15.9%。

从一般公共预算项目看：1-8月份，税收收入完成23,337万元，完成年度预算的71.5%，超进度4.9个百分点，超收1,584万元，占一般公共预算收入的69.8%，同比增收5,001万元，增长27.3%。其中：增值税完成12,915万元， 超进度7.1个百分点，超收1,248万元，同比增收5,558万元，增长75.5%；企业所得税完成2,488万元，超进度4.4个百分点，超收155万元，同比增收405万元，增长19.4%；个人所得税完成249万元，短进度4.4个百分点，短收18万元，同比增收31万元，增长14.2%；资源税完成74万元，短进度34.5个百分点，短收79万元，同比减收37万元，下降33.3%；城建税完成3,614万元，超进度6.3个百分点，超收314万元，同比增收591万元，增长19.6%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税共完成2,950万元，超进度10.6个百分点，超收283万元，同比增收578万元，增长24.3%；耕地占用税完成180万元，短进度52.8个百分点，短收687万元，同比减收822万元，下降82%；契税完成869万元，超进度49.2个百分点，超收369万元，同比增收658万元，增长311.8%。

非税收入完成10,113万元，完成年度预算的71.2%，超进度4.6个百分点，超收646万元，占一般公共预算收入的30.2%，同比减收4,832万元，下降32.3%。其中：专项收入完成3,333万元，短进度13.8个百分点，短收867万元，同比增收485万元，增长17%；行政事业性收费收入完成1,607万元, 超进度56.9个百分点，超收740万元, 同比减收55万元，下降3.3%；罚没收入完成2,103万元, 超进度143.6个百分点，超收14,36万元, 同比增收1,472万元，增长233.3%；国有资源使用收入完成2,448万元，短进度23个百分点，短收1,285万元,同比减收7,354万元，下降75%。

从组织收入部门看：1-8月份，国税部门完成一般公共预算收入14,965万元，完成年度预算的73.4%，超进度6.7个百分点，超收1,365万元，同比增收5,682万元，增长61.2%；地税部门完成一般公共预算收入11,633万元，完成年度预算的62.8%，短进度3.9个百分点，短收720万元，同比减收110万元，下降0.9%；财政部门组织一般公共预算收入6,852万元，完成年度预算的86.7%，超进度20.1个百分点，超收1,585万元，同比减收5,403万元，下降44.1%。

截止8月底，全县一般公共预算支出完成165,663万元，完成变动预算的80.1%，超进度13.4个百分点，超支27,801万元，同比增支24,163万元，增长17.1%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入实现增长。1-8月份，全县一般公共预算收入完成33,450万元，扭转连续两月下降趋势，同比增长0.5%。一是加强税收征管，财税部门采取有力措施，加强对重点税源重点项目动态监控，深挖各种增收潜力，堵塞征管漏洞，加大稽查力度，确保各项收入足额均衡入库。二是增值税快速增长，在全县经济企稳向好、 “营改增”体制调整因素的带动下，1-8月份，县级增值税完成12,915万元，同比增收5,558万元，增长75.5%。三是酒税贡献突出，今年以来，全县白酒企业经营趋于活跃，产销两旺，酒税贡献突出。1-8月份,3户重点白酒生产销售企业完成完成县域财政总收入73,547万元，占县域财政总收入的74%，同比增收28,234.7万元，增长62%；完成县级税收收入14,319万元，占县级税收收入的66%，同比增收6,455.5万元，增长82%。

2、县级一般公共预算收入结构趋优。今年以来，在税收收入快速增长的带动和减税降费政策的影响下，税收收入比率连续3个月维持在70%左右：6、7、8月税收收入分别占县级一般公共预算收入的71.1%、70%、69.8%，县级一般公共预算收入结构趋于合理。

3、重点企业实现一般公共预算收入增收显著。1-8月份，全县列入统计的14户重点企业10户增长，4户下降。完成县域财政收入101,416.8万元，占县域财政总收入的75.6%，同比增收18,998.5万元，增长23.1%，完成县级一般公共预算收入21,489.9万元，占县级一般公共预算收入总额的64.2%，同比增收6,160.2万元，增长40.2%。其中：西凤酒业完成县域财政收入56,752.8万元，同比增收27,477.7 万元，增长93.9%，完成一般公共预算收入10,578.8万元，同比增收5,854.8万元，增长123.9%。禧福祥商贸完成县域财政收入10,837.3万元，同比减收365.3万元，下降3.3%，完成一般公共预算收入2,158.2万元，同比减收145.5万元，下降6.3%。宝鸡二电受电价下调、发电量、计划上网电量下降及进项税款增加等因素影响，实现利润与税款均有所下降，仅完成县域财政收入9,823.5万元，同比减收19,367.8万元，下降66.3%，完成一般公共预算收入2,303.8万元，同比减收2,540.3万元，下降52.4%。东岭公司完成县域财政收入3,338.9万元，同比增收267.7万元，增长8.7%，完成一般公共预算收入911.6万元，同比减收174万元，下降16%。长青能化进入生产经营正常期，且前期固定资产抵扣完毕。完成县域财政收入7,175.4万元，同比增收5,193.9万元，增长262%，完成一般公共预算收入2,243.8万元，同比增收1,528.8万元，增长213.8%。

4、重点支出保障有力。今年以来，财政部门积极筹措合理调度资金,支出进度明显加快，各项重点支出和民生支出得到有力保障。止8月底，全县一般公共预算支出完成165,663万元，超支27,801万元，超进度13.4个百分点，同比增支24,163万元，增长17.1个百分点。完成民生类支出144,652万元，占一般公共预算支出的87.3%，完成财政八项支出130,925万元，同比增长16.6%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，县镇机关的正常运转；教育、医疗卫生、社保等重点支出得到有效推进。

三、后期工作建议和措施

1、加大组织收入力度，确保完成收入任务。一是持续加大组织收入工作力度，确保圆满完成三季度一般公共预算收入任务，确保税收收入占比在70%以上，为完成全年任务奠定坚实基础。二是要壮大支柱财源。突出我县财源特色，紧紧依托白酒酿造、能源化工、水泥建材等支柱财源，拉长产业链条，让从生产、物流、销售等环节都能在我县实现税收，发挥支柱税源的引领作用，真正实现产业发展与财政增收良性互动的友好发展格局；同时做好宝麟铁路税收分享、合凤高速建设总部落户凤翔的争取工作。三是积极争取资金。加强财政资金项目库管理，做好2018年项目筛选、储备、包装、上报工作，提高项目申报数量和质量，同时加强政府债务管理，落实部门责任，积极化解存量债务，防范财政风险。

2、加快支出进度，确保“三保”需求。一是强化预算约束，严格预算执行和预算调整，将“保工资”“保运转”“保民生”作为财政工作的重中之重。二是积极筹措资金，合理调度，加快财政支出进度。对上级专项资金，做到文到即转，及时审批单位用款计划，优化集中支付流程，提高预算支出执行率。三是开展清理盘活部门存量资金，加大盘活力度，推进财政资金统筹使用，调整用于县委县镇政府确定的重点支出。四是坚持长期过“紧日子”思想，严格压缩一般性支出，建立健全厉行节约长效机制。

3、加强财政管理，提高资金使用效率。一是按要求推进工资发放改革工作，健全完善相关制度，实现人财物集中统一管理，促进提高工作效率。二是严格执行预算安排、资金拨付与预算执行、绩效评价、项目招商、财政监督挂钩机制。三是准确把握各项政策，根据部门要求，科学合理编制2018年部门预算，同时深化预算信息公开，加快构建全面规范，公开透明的预算管理机制。

凤翔县2017年1-8月收支报表