关于凤翔县2017年预算执行情况和2018年预算（草案）的报告

关于凤翔县2017年预算执行情况和2018年预算（草案）的报告

2018年1月16日在凤翔县第十八届人民代表大会第二次会议上

凤翔县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2017年预算执行情况和2018年预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年预算执行情况

2017年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和省市财政部门的大力支持下，我县财政工作紧紧围绕“打造宝鸡副中心，建设实力强县,在全市率先全面建成小康社会”的总体目标，实施更加积极有效的财政政策，落实追赶超越要求，促进公共财政、基金财政、金融财政共同发力，狠抓财政收入，严管财政支出，保障改善民生，加强财政管理，圆满完成了县十八届人大一次会议批准的预算。

（一）2017年一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入完成210,335万元，完成年度预算的106.2%，超收12,243万元，同比减收40,952万元，下降16.3%，分项目完成情况：

——县级一般公共预算收入完成47,690万元，完成年度预算的101.8%，超收860万元，同比增收2,662万元，增长5.9%，其中：税收收入完成34,257万元，占总额的71.8％，同比增收5,988万元，增长21.2%；非税收入完成13,433万元，占总额的28.2％，同比减收3,326万元，下降19.8%；

——上级补助收入149,963万元，同比减少23,716万元，下降13.7%，其中：返还性收入1,675万元，同比减少404万元，下降19.4%；财力性转移支付72,218万元，同比增加3,124万元，增长4.5%；专项转移支付76,070万元，同比减少26,436万元，下降25.8%;

——转贷债券收入3,000万元；

——上年结转60万元；

——调入资金9,622万元，同比减少5,480万元。

县级一般公共预算收入分部门完成情况：

国税局完成县级收入21,946万元，同比增收5,801万元，增长35.9%；

地税局完成县级收入17,262万元，同比增收984万元，增长6.0%；

财政局完成县级收入8,482万元，同比减收4,123万元，下降32.7%。

全县一般公共预算总支出完成217,423万元，同比减少33,560万元，下降13.4%，分项目完成情况：

——县级一般公共预算支出完成208,345万元，同比减少36,910万元，下降15.0%，剔除新合疗上划市级等因素，同口径增长2.6%；

——上解支出9,078万元，比上年增加5,807万元。

根据《预算法》和中省财政“收支平衡、消化赤字”的要求，列入当年决算的一般公共预算支出197,257万元，当年挂账列入以后年度决算的支出11,088万元。

收支相抵后，当年财政结余4,000万元，加上年净结余-19,554万元，当年财政净结余-15,554万元。

县级一般公共预算支出按照预算科目完成情况：

——一般公共服务支出21,185万元，比上年减少1,041万元，下降4.7%；

——国防支出10万元，比上年增加10万元，增长100.0%；

——公共安全支出10,281万元，比上年增加1,847万元，增长21.9%；

——教育支出51,495万元，比上年减少17,034万元，下降24.9%；

——科学技术支出464万元,比上年减少216万元,下降31.8%；

——文化体育与传媒支出1,913万元，比上年减少445万元,下降18.9%；

——社会保障和就业支出36,194万元，比上年增加7,620万元，增长26.7%；

——医疗卫生支出19,004万元，比上年减少18,378万元,下降49.2%；

——节能环保支出5,137万元，比上年减少1,265万元,下降19.8%；

——城乡社区支出5,088万元，比上年减少2,598万元,下降33.8%；

——农林水支出31,372万元，比上年减少13,247万元,下降29.7%；

——交通运输支出842万元，比上年增加383万元，增长83.4%；

——资源勘探电力信息支出1,002万元，比上年减少1,253万元，下降55.6%；

——商业服务业支出392万元，比上年减少234万元，下降37.4%；

——金融支出100万元，比上年增加59万元，增长143.9%；

——国土资源气象支出699万元，比上年减少709万元，下降50.4%；

——住房保障支出11,443万元，比上年减少1,259万元，下降9.9%；

——粮油物资管理支出135万元，比上年减少392万元，下降74.4%；

——国债还本付息支出398万元，比上年增加111万元，增长38.7%；

——其他支出103万元，比上年增加43万元，增长71.7%。

（二）2017年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算收入完成15,120万元，其中：县级政府性基金收入完成10,679万元，完成年度预算的119.7%，政府性基金补助收入完成1,818万元,上年结余收入2,703万元。

全县政府性基金预算支出完成12,896万元，其中：县级政府性基金支出6,498万元，补助性基金支出1,198万元；调出资金5,200万元。

收支相抵后，当年政府性基金结余2,304万元。

需要说明的是，我县2017年决算上报待批，决算口径和数字还有可能发生调整和增减变化，待上级批复后，再专题向县人大常委会报告。

二、2017年财政工作情况

（一）夯实责任抓征收，财政收入提质增效

2017年，在县域经济发展态势良好，重点企业主要经济指标企稳回暖的带动下，财税部门紧抓机遇，分解收入任务，夯实征管责任，坚持大小并重，严格执行政策，推行综合治税，加强信息共享，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收，财政收入在增长中实现提质，税收收入占一般公共预算收入比重71.8%，比上年提高9个百分点。争取财力性转移支付增量3,124万元，争取市财政临时救助资金9,000万元，弥补财力不足，推动经济社会发展。

（二）培植财源促增长，县域经济再添活力

2017年，紧紧围绕全县“八件大事”，创新财政投入方式，着眼长远狠抓财源建设，促进了县域经济发展。一是投入资金1,388万元，比上年增加514万元，支持了创新型凤翔、总部经济、招商引资、项目建设和资金争取工作，促进一批项目顺利落户。二是投入资金4,700万元，支持了园区基础设施建设和园内企业发展。三是投入创业担保贷款贴息资金533万元，撬动银行资金12,790万元；落实“营改增”和国家减税降费政策，减少收费71项、政府性基金9项，减轻企业负担4,400万元；注册资本5亿元成立了凤翔投资发展集团有限公司，通过“政银担”合作为中小企业提供应急转贷、融资担保等服务，通过市中小企业融资担保有限公司为10户企业担保贷款3,740万元，投入资金1,825万元，支持了创业创新、电子商务、商贸旅游和第三产业发展。四是投入果业项目和现代农业资金3,623万元、农业综合开发资金2,821万元、农田水利资金1,601万元、畜牧产业资金260万元，夯实农业生产基础，推进农业现代化。

（三）统筹财力优环境，美丽新城快速发展

2017年，切实加大统筹力度，发挥政策性、开发性、商业性金融作用，优化城乡环境，支持城乡一体化发展。一是支持城市功能提升。投入资金1,500万元，支持了城区公益设施管护、基础设施建设和历史文化名城建设；投入资金1,540万元，支持了西府大道、西凤大道、雍城大道绿化亮化和农村道路建设；投入资金1,720万元，支持了柳林重点镇、城关镇文化旅游名镇建设；融资18亿元，用于县城提升改造、民生工程、棚户区改造、大东湖景区等重点项目建设；推进PPP项目建设，确定了3家咨询服务机构，县城及柳林镇供水项目进入执行阶段；6,000万欧元的“东湖和雍城湖”湿地法开署贷款项目已获国家发改委和财政部批准，资金额是近年单项项目之最。二是支持最美乡村建设。投入资金1,200万元，支持了美丽乡村建设、统筹城乡发展、乡村文化旅游和农村环境整治；投入资金2,491万元，完成了一事一议财政奖补项目131个，带动社会和群众投资筹劳517万元，受益15万人。三是支持生态环境保护。投入资金1,178万元，支持了造林绿化、林木保护，投入资金6,033万元，支持了铁腕治霾、农村改炕和污水治理。四是支持农民增产增收。落实了强农惠农富农政策，通过“一折通”发放各类惠农补贴资金15,327万元，惠及12.1万农户，实施了“一折通”担保业务，全县累计投放各项涉农担保贷款6,000万元，惠及875户。

（四）突出重点补短板，民生事业保障有力

2017年，围绕“增强幸福感，财政做什么”，坚持集中财力保民生，促进社会事业发展，增进人民群众福祉。一是聚力脱贫攻坚。投入扶贫专项资金5,891万元，比上年增加2,393万元，支持了“八个一批”脱贫攻坚项目，盘活整合各类资金2,976万元，用于贫困户产业发展补助、新农合报销、危房改造，贫困生补助及贫困村道路建设等。二是支持教育发展。拨付教育公用经费4,603万元，推进教育均衡发展，拨付营养改善计划资金1,671万元，学前一年、高中和中职免学费补助资金1,980万元，中小学和中职基础设施建设改造资金3,626万元，发放学生助学金、困难学生生活补助等资金1,130万元。三是支持社会保障。投入城乡居民养老保险资金17,234万元、就业再就业和安置资金2,057万元，发放低保、五保、残疾人、孤儿等低收入人群各类补助资金6,679万元，受惠2.2万人，发放高龄老人津贴2,821万元，受惠3.8万人，发放义务兵、退役士兵、抚恤、工龄补贴等补助资金6,030万元，受惠1.3万人，拨付农村幸福院经费416万元。四是支持医疗计生。农村合疗报销、医疗补助和保险支出2,625万元，受惠47.3万人次，拨付医疗救助资金1,153万元，救助2.2万人次，投入基本公共卫生和计生服务资金3,902万元，拨付公立医院改革补助资金2,750万元、基层医疗机构和村级卫生室补助1,447万元。五是支持文化事业。投入资金351万元，购买公益性秦腔、文艺演出464场次，放映电影2,868场次，投入资金638万元，建成了100个村级综合文化服务中心，保障了县城“三馆”、镇文化站、社区农家书屋免费开放和农村文化活动开展，支持了老胶片、非遗、古籍等历史遗存保护。六是支持住房保障。拨付保障房基础设施和租金补助、棚户区改造、农村危房改造资金8,874万元。七是支持社会治理。全年人员和基本运转支出126,180万元，比上年增加13,680万元，占县级财力安排支出的81.0%，及时落实了各项福利和机关事业单位养老保险政策，人员工资按时发放，机关运转正常；投入资金3,388万元，比上年增加504万元，足额落实了村级运转经费和村干部待遇，提高了村妇干团干报酬；投入资金212万元，支持了“两代表一委员”视察活动；投入资金885万元，支持了信访维稳、食品药品安全、安全生产监督。

（五）创新机制促改革，财政运行更加高效

2017年，按照上级顶层设计，结合我县实际，创新体制机制，深入推进财政改革。一是深化预算改革。财政预决算、65个部门预决算及“三公”经费支出信息全部在政府门户网站公开，时效性、完整性、真实性全面提升。二是深化国库集中支付改革。全年国库集中支付系统支出20.8亿元，占财政支出的99.0%。三是深化政府采购改革。扩大采购规模和范围，建立常用批量集中采购品目备用库存，制定了《凤翔县政府采购协议供货和定点采购管理办法（暂行）》，5类品目实施了协议供货、定点采购，全年完成采购3亿元，比上年增加1,400万元，节支率9.2%。四是推进财政绩效评价和投资评审改革。实行扶贫专项资金绩效考评，65个部门全部开展了支出预算绩效自评，评价结果与经费安排挂钩。全年评审一事一议财政奖补项目134个，送审金额2,628万元，审减110万元。五是推进公共资源交易体制改革。出台了《凤翔县深化公共资源交易体制改革实施方案》，做好了改革的前期准备工作。

（六）依法理财强基础，财政效能不断提升

2017年，按照规范、节俭、透明、高效的原则，管好纳税人的每一分钱，提升资金使用效益。一是加强预算管理。严格“零基”预算，实行综合预算，继续加大了政府性基金与一般公共预算统筹力度，提早安排编制2018年部门预算，强化预算约束，均衡预算执行。二是加强政府债务管理。化解财政赤字4,000万元，新增债券3,000万元，向省市申请置换政府债券资金1,141万元，置换到期政府债券，防止政府债务违约，截止年底，全县政府性债务36,600万元，低于债务限额，一般债务率16.8%，低于警戒线。三是加强资金管理。盘活财政存量资金8,907万元，整合涉农专项资金2,160万元，清收欠款502万元，全县“三公”经费支出较上年下降6.8%。四是加强内控制度建设。全流程监控财政运行风险，建立了财政内部业务运行监督机制，构建了嵌入年度目标责任考核的一体化内控考核评价体系。五是加强会计基础管理。开展行政事业单位内部控制评价，顺利启动代理记账机构监管工作，组织培养16名市县会计领军人才，举办了财会培训5期，培训1,821人次，在城区6所学校开展了珠心算教育。六是加强财政监督。配合省市开展扶贫专项资金检查，对73个单位开展财政内部、会计监督、部门预算执行、扶贫专项资金、政府非税收入、民生和涉农资金等检查，监督检查结果与经费安排、信用体系挂钩。同时，国有资产管理、乡镇财政管理、财政干部队伍建设等工作也进一步加强。

在充分肯定成绩的同时，也清醒地认识到，我县财政工作还存在许多困难和问题，主要表现在：经济发展正处于结构调整、动力转换的阵痛期，收入增长困难；上级政府财力性转移支付增量逐年减少，财力增加困难；财政赤字过大，债务负担沉重，财政风险持续加大，资金调度困难，预算执行困难；民生支出刚性持续增强，收支矛盾更加尖锐，财力缺口巨大，预算平衡困难；在项目包装、争取、实施方面存在许多问题，到位财政专项资金规模持续下滑；财务管理环节仍然存在重视不够、管理松散、漏洞很多、风险加大等问题。对于这些困难和问题，要在今后的工作中高度重视，认真研究，攻坚克难，加以解决。

三、2018年预算草案

（一）2018年一般公共预算

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。做好2018年的财政工作，对促进适应新形势、抢抓新机遇、推动新发展，对我县“打造宝鸡副中心，建设实力强县,在全市率先全面建成小康社会”至关重要。

从宏观形势分析：2018年，国家将继续实施积极的财政政策和稳健中性的货币政策，坚持稳中求进工作总基调，着力振兴实体经济，实施“一带一路”、西部大开发、乡村振兴战略，推动中西部经济持续健康发展，这些都将为我县企业发展、项目建设、招商引资及财政可持续发展带来机遇。但从目前看，中国经济正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻坚期，面临的压力巨大，防范金融风险，防治环境污染，实施减税降费政策，短期内将对我县部分企业经营和财政增收带来影响。

从财源现状分析：贯彻落实全县工作总体部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，紧盯追赶超越目标，抓实“八件大事”，全力实施总投资247.3亿元，年度投资65.3亿元的五大类130个重点项目，甲醇二期、合凤高速开工建设，西凤扩建技改、西城国际城市综合体、二甲醚及甲醇下游深加工等项目进度加快，宝鸡凤翔机场、空港物流园、关中环线凤翔段等项目加速落地，将带动和促进财政增收。从16户重点企业分析，西凤集团、长青能化平稳增长，冀东水泥、东岭冶炼受市场影响，波动较大，宝鸡二电受环保政策影响，下降较多，财政增收困难。

从财政支出分析：落实各项工资福利政策；落实各项民生政策；支持工业强县；支持城乡提质；支持三产突破；支持生态保护等都需大幅度的增加财政支出，财政收支矛盾异常尖锐和突出。

总体分析2018年，我县财政收入、地方财力平稳增长，人员民生等刚性支出、经济社会发展资金需求快速增长。财力缺口扩大，收支矛盾加剧，预算执行难度、财政平衡压力空前加大。安排预算、做好保障、实现目标需要全县上下齐心协力，更需要千方百计落实各项开源节流、增收节支的措施。

根据上述分析，2018年我县财政工作的指导思想是：以党的十九大精神为指引，认真贯彻落实县委第十六届四次全体（扩大）会和中省市财政工作会议精神，围绕全县经济社会发展总体思路,坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策,增强财政可持续性；广开财源强保障，盘活整合资金促发展，集中财力保工资保运转，千方百计保民生，统筹争取资金保重点；加强财政绩效管理，加强债务管理，推动内控延伸，防控财政风险；推进财政改革创新，提高财政资金使用效益，全力服务宝鸡副中心和实力强县建设。

1、收入安排建议

2018年，我县一般公共预算收入安排的原则是：坚持适度增长、提高质量、积极稳妥。同时要充分考虑经济税源、体制改革、减税降费和上级转移支付等政策因素。

据此，2018年全县一般公共预算总收入安排为183,703万元，剔除专款因素，比上年预算数增加8,511万元，增长6.1%，减去上解支出3,078万元,县级可用财力145,015万元。其中：

——县级一般公共预算收入安排49,600万元，比上年完成数增加1,910万元，增长4%以上，其中:税收收入39,000万元,比上年完成数增加4,743万元,增长13.8%，占总额的78.6%;非税收入10,600万元,比上年完成数减少2,833万元,下降21.1%，占总额的21.4%;

——上级补助收入112,503万元，其中：返还性收入1,675万元，财力性转移支付75,218万元，上级专项转移支付35,610万元；

——调入资金21,600万元。

县级一般公共预算收入分征收部门预算：

国税局组织县级收入25,100万元，比2017年完成数增加3,154万元，增长14.4%；

地税局组织县级收入19,500万元，比2017年完成数增加2,238万元，增长13.0%；

财政局组织县级收入5,000万元，比2017年完成数减少3,482万元，下降41.1%。

2、支出安排建议

2018年，我县财政支出预算安排的原则是：一是坚持“尽力而为”与“量力而行”相结合；二是集中财力保工资保运转保民生；三是多方筹措保重点，争取资金搞建设；四是预算缺口可控，消化部分历年赤字，消化部分挂账。

全县一般公共预算总支出安排196,888万元，其中：

——县级一般公共预算支出193,810万元,其中：县本级安排的支出158,200万元，比上年预算数增加9,680万元，增长6.5%；上级专项转移支付安排的支出35,610万元，比上年预算数减少22,900万元，下降39.1%；

——上解支出3,078万元，比上年预算数减少2,861万元，下降48.2%。

县级一般公共预算支出中：

——基本支出安排125,000万元，其中：人员经费120,000万元，比上年预算数增加10,000万元，增长9.1%；公用经费5,000万元，比上年预算数减少500万元，下降9.1%；

——教育、卫生、民政、社保等民生县级配套支出安排15,500万元，比上年预算数增加1,180万元；

——扶贫支出1,500万元,比上年预算数增加300万元，占县级一般公共预算收入的3.0%，同比增长25.0%；

——维稳、党建、宣传、安全等列入部门预算的项目支出5,000万元；

——其他项目支出11,200万元，比上年预算数减少400万元，其中:

工业园区建设资金5,000万元；

乡村振兴战略资金2,000万元；

道路交通建管资金1,000万元；

城市建管资金1,000万元；

重大项目前期费900万元；

环境保护资金800万元（林业400万元、水利300万元、环保100万元）；

中小企业发展资金500万元。

收支相抵后，当年预算缺口13,185万元，比上年预算数减少2,302万元。

2018年的财政预算缺口仍在高位，数额较大。对预算缺口必须通过开源节流、增收节支、整合盘活、向上争取、优化结构、控制规模等多种渠道和措施予以解决。

（二）2018年政府性基金预算

全县政府性基金预算收入安排6,680万元，比上年预算数增加1,820万元，增长37.4%。

政府性基金预算支出安排5,480万元，调出资金1,200万元。

收支相抵后，当年政府性基金收支平衡。

（三）2018年社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入安排50,342万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入21,370万元，机关事业单位基本医疗保险基金收入27,541万元，新型农村合作医疗基金收入1,431万元。

社会保险基金预算支出安排38,253万元，其中:城乡居民基本养老保险基金支出13,506万元，机关事业单位基本医疗保险基金支出23,316万元，新型农村合作医疗基金支出1,431万元。

收支相抵后，当年社会保险基金实现结余12,089万元，累计滚存结余83,373万元（全部为个人账户结余）。

四、2018年财政主要工作

（一）大力组织财政收入。培育财源，强化预期，依法征管，综合治税，依技管税，规范非税，应收尽收，提高质量，确保收入预算实现。

（二）用足用活国家政策。抢抓“一带一路”、西部大开发、乡村振兴战略、凤翔地位提升、机场建设等历史机遇，包装储备项目，争取项目资金。抢抓财税改革机遇，争取更多分享改革红利。抢抓国家发行市政项目收益债机遇，争取发行土地收益债券，落实好国家减税降费政策，促进经济提质增效。

（三）千方百计提高财政保障能力。集中财力保工资、保运转；千方百计保障改善民生，支持教育、卫生、文化、科技等社会事业发展；加大力度支持工业强县，加速工业园区建设，推动转型升级；多方筹措资金支持城乡提质，推动城乡一体；发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，支持三产突破，推动三产提档升级；创新方式方法，支持打好三大攻坚战，推动绿色和谐发展。

（四）不断推进财政改革创新。按照中央财税改革的总体要求和省市安排部署，加快推进改革。一是推进财税体制改革。完善财政体制机制，配合做好事权和支出责任划分改革，推进环保税、水资源税改革。二是深化预算改革。健全预算体系，坚持预算编制与财力相适应，预算编制、执行细化到经济分类科目，继续做好预决算公开工作，做好预算执行在线监督改革，积极推进政府和社会资本合作（PPP），扩大政府购买服务改革范围。三是深化国库集中支付改革。在确保安全的基础上，简化流程，提高效率，方便用款，对10万元以上大额授权支付重点全程监控，提高公务卡使用率，提高乡镇财政资金集中支付率。四是深化政府采购改革。规范政府采购预算编制，规范执行采购行为，加强政府采购信息统计工作。五是按照规范化、制度化、信息化的要求，加强财政内控制度建设，推动财政内控向预算单位延伸。

（五）切实提高财政管理水平。把依法理财贯穿财政工作全过程，确保把有限的资金用在刀刃上，花出大效益。一是加强预算管理。坚持全面规范透明，硬化预算约束，增加财政供养人员严格实行计划限额管理，增加财政支出严格实行调研协商、会议研究，一般性支出压缩5%以上。二是加强账户、资金、财务管理。开展“财务管理提升年”活动，规范账户设置使用，盘活整合资金，大力清收借款，加强预算单位财务能力建设。三是加强绩效管理。加强财政投资评审，加强一事一议项目管理，落实“四挂钩”机制，对30万元以上的支出严格实行项目管理。四是加强债务管理。规范举债渠道，落实还款责任，有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为，严禁随意举债建设，严禁变相举债。五是加强会计、国有资产资源管理，加强公务用车、办公用房管理，加强社保资金监管，强化财政监督，确保财政资金安全规范高效。六是按照政治过硬，本领高强的要求，加强财政干部队伍建设。

各位代表，新的一年财政工作繁重、任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协和各方的关心支持下，努力奋斗，攻坚克难，以更加饱满的热情、更加务实的作风、更加有力的举措，确保全面完成预算和各项财政工作任务，为打造宝鸡副中心、建设实力强县做出新的更大贡献！

附：凤翔县2018年预算表：/AttachedFolder/file/201804/20180403151113_39742.xls