凤翔县2018年1-9月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

9月份，全县一般公共预算收入完成2543万元，同比减收171万元，下降6%。其中：税务部门当月收入2538万元，同比减收118万元，下降4%；财政局当月收入5万元，同比减收53万元，下降91%。

1-9月份，全县县域财政总收入完成198033.5万元，同比增收49349.3万元，增长33.2%。其中：县级一般公共预算收入完成44001万元，完成年度预算的88.7%，超进度13.7个百分点，超收6801万元，同比增收7837万元，增长21.7%。

从收入级次分析:全县县域财政总收入中,中央级收入完成104334.3万元，占财政总收入的52.7%，同比增收29066.6万元，增长38.6%；省级收入完成25515.3万元，占财政总收入的12.9%，同比增收6219万元，增长32.2%；市级收入完成11722.9万元，占财政总收入的5.9%，同比增收3174.5万元，增长37.1%；县级收入完成56461万元（含基金收入12460万元），占财政总收入的28.5%，同比增收10889.2万元，增长23.9%。

从收入项目分析：1-9月份，县级一般公共预算中，税收收入完成34126万元，完成年度预算的87.5%，超进度12.5个百分点，超收4876万元，同比增收8495万元，增长33.1%。其中：增值税完成18826万元，超进度10.2个百分点，超收2251万元，同比增收4711万元，增长33.4%；企业所得税完成4409万元，超进度58.6个百分点，超收1934万元，同比增收1609万元，增长57.5%；个人所得税完成314万元，超进度3.5个百分点，超收14万元，同比增收25万元，增长8.7%；资源税完成461万元，超进度386个百分点，超收386万元，同比增收364万元，增长375.3%；城建税完成5550万元，超进度16个百分点，超收975万元，同比增收1560万元，增长39.1%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成3790万元，超进度14个百分点，超收490万元，同比增收719万元，增长23%；耕地占用税完成315万元，短进度56.5个百分点，短收960万元，同比减收74万元，下降19%；契税完成457万元，短进度24.2个百分点，短收218万元，同比减收425万元，下降48.2%。

非税收入完成9875万元，完成年度预算的93.2%，超进度18.2个百分点，超收1925万元，同比减收658万元，下降6.2%。其中：专项收入完成4862万元，超进度11.8个百分点，超收662万元，同比增收1167万元，增长31.6%；行政事业性收费收入完成4047万元,超进度430.9个百分点，超收3447万元，同比增收2419万元，增长148.6%；罚没收入完成756万元,短进度43.5个百分点，短收1044万元,同比减收1367万元，下降64.4%；650万元,同比减收2277万元，下降92.9%。

从组织收入部门分析：1-9月份，税务部门完成县级一般公共预算收入38744万元，完成年度预算的86%，超进度15个百分点，超收5295万元，同比增收9490万元，增长32%;财政部门组织县级一般公共预算收入5257万元，完成年度预算的105%，超进度30个百分点，超收1507万元，同比减收1653万元，下降23.9%。

截止9月底，全县一般公共预算支出完成196409万元，完成变动预算的101%，超预算进度26个百分点，超支50608万元，同比减支11357万元，下降5.5%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、加大组织收入力度，超额完成追赶超越考核任务。1-9月份，县级一般公共预算收入完成44001万元，超进度13.7个百分点，超收6801万元，完成市上追赶超越任务49600万元的88.7%，超序时进度13个百分点，超额完成了考核任务。一是税收增收，1-9月税收收入完成34126万元，同比增长33%。其中：实现增值税、企业所得税、城市维护建设税18826万元、4409万元、5550万元，同比分别增长33.4%、57.5%、39.1%,主体税种增收带动了一般公共预算收入增长。二是加强征管。税务部门强化对重点企业、重点行业、重点项目的实时监控，同时狠抓零散税源征管，清理各种漏管漏征户；财政部门进一步加强对国有资产（资源）有偿使用收入、基金收入等非税收入的征收力度，确保财政收入及时足额入库。三是部门协作。财税部门加强联系，细化任务，夯实责任，建立部门合作的协税、护税机制和纳税信息反馈机制，推进综合治税，确保财政收入颗粒归仓。

2、县级收入保持增长，但增速持续回落。今年以来，面对县域经济稳定增长、重点企业产品价格上扬，销售稳定增加的良好态势，财税部门夯实征收任务，细化征收措施，县级收入一直保持两位数增长。1-7月份，县级收入增幅分别为50.4%、55.4%、32.9%、38.7%、32.4%、29.6%，20.9%、23.9%、22.4%，增速总体呈现持续回落态势，我县财政收入前快后慢、前高后低的特征逐步显现。

3、重点企业实现县级收入持续增收。1-9月份，全县列入监控的15户重点企业11户实现税收增长，4户税收下降。累计完成县域财政总收入155740.6万元，占财政收入总额的78%，同比增收43568.1万元，增长38.8%；完成县级一般公共预算收入31593.1万元，占县域财政收入总额的71%，同比增收8152万元，增长34.8%。

西凤酒业由于中低端酒销量比重增大，价值回升，吨酒平均价值稳中有增，前三季度销售白酒3.8万吨，实现销售收入307492万元，同比增长32.26%。完成县域财政总收入83577.8万元，同比增收23002.3万元，增长38%，完成县级一般公共预算收入14901.4万元，同比增收3701.9万元，增长33.1%；

禧福祥商贸公司实现销售收入82322万元，同比下降1.9%。完成县域财政总收入9341万元，同比减收4552万元，下降32.8%，完成县级一般公共预算收入1748.8万元，同比减收717万元，下降29%。

十五年六年公司实现销售收入93341万元，同比增长55.4%，完成县域财政总收入12065.7万元，同比增收4100.7万元，增长51.5%，完成县级一般公共预算收入2395.9万元，同比增收743.5万元，增长45%。

宝鸡二电平均电价0.29元/度，较上年同期上调0.01元/度，前三季度实现工业生产总值112463万元，同比增长1.7%，实现销售收入120710万元，同比增长5.02%。完成县域财政总收入13669.2万元，同比增收1922.7万元，增长16.4%，完成县级一般公共预算收入3228.6万元，同比增收557.7万元，增长20.9%。

东岭公司由于销量增加，产品价格上涨，实现销售收入369285万元，同比增长42.9%。完成县域财政总收入6744万元，同比增收2562.8万元，增长61.3%，完成县级一般公共预算收入1508万元，同比增收314.9万元，增长26.4%。

长青能化得益于市场需求旺盛，主营产品单价上涨，利润大幅攀升，1-9月实现销售收入167427万元，同比增长32.2%。完成县域财政总收入22550.8万元，同比增收14991.9万元，增长198.3%，完成县级一般公共预算收入5544.5万元，同比增收3178.7万元，增长134.4%。

4、财政支出进度加快，民生支出保障有力。今年以来，县财政局按照上级提出的要求，加大资金调度力度，盘活存量资金，财政支出进度进一步加快，支出结构进一步优化，各项民生政策得到落实。截止9月底，全县地方财政一般预算支出完成196409万元，完成变动预算的101%，同比减支11357万元，下降5.5%。其中：财政八项支出完成121827万元，同比增长12.1%。民生类支出完成127148万元，占全县一般公共预算支出比重的达到87.8%。

五、后期工作建议及措施

1、狠抓财政收入,确保完成全年任务。一是强化税收征管。加强联系税务部门，层层分解任务，夯实收入责任，及时掌握重点企业、重点行业、重点项目的税收情况。二是抓好非税收入。坚持依法征缴非税收入，建立健全监督管理机制，做到政策执行到位，征收措施到位，资金全额入库，保证非税收入稳中有增。

2、加大资金争取力度，促进经济社会发展。一是加大一般性转移支付争取力度，弥补财力不足。二是配合部门、乡镇争取专项转移支付，缓解财政压力。三是争取一般债券和专项债券，争取发行土地收益债券。四是加强债务管理。有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为。五是加大财政对外借款、政府债权清收力度，盘活财政存量资金，缓解财政压力。

3、调整支出结构,确保民生支出。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是切实提高财政保障能力，调整支出结构，统筹资金促发展、保重点，优先安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上。三是坚持长期过“紧日子”，严控财政供养人员，确保“只减不增”，加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，切实降低行政运行成本。

4、加强财政管理，提高服务水平。一是加强预算管理。切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，完善跨年度预算平衡机制。二是加强账户和财政资金管理。规范账户设置使用，盘活整合资金，集中财力办大事，不断提高财政支出的均衡性。三是坚持厉行节约，反对铺张浪费，做到“有预算不超支，无预算不开支”,提高财政资金使用效率。

5、提早动手，科学编制2019年部门预算。一是按照“除增人增资等刚性需求外，部门预算不作调整”的要求，做好部门预算调整工作。二是按照县政府预算编制有关要求，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制全县2019年部门预算，提前准备起草《凤翔县2018年预算执行情况和2019年预算（草案）的报告》。三是严格按照部门预算工作程序和时限要求，各个阶段工作必须在规定时限内完成，提高部门预算编制的时效性。