凤翔县2018年1月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

1月份，全县县域财政总收入完成36213万元，同比增收12399万元，增长52%。其中：县级一般公共预算收入完成8186万元，同比增收2743万元，增长50%。其中：国税局当月收入4039万元，同比增收1679万元，增长71%；地税局当月收入3108万元，同比增收1315万元，增长73%；财政局当月收入1039万元，同比减收251万元，下降19.5%。

从收入级次分析： 1月份，县域财政总收入中中央级收入完成20839.7万元，占县域财政总收入的57.5%，同比增收7226万元，增长53%；省级收入完成4817万元，占县域财政总收入的13.3%，同比增收1723万元，增长56%；市级收入完成2206万元，占县域财政总收入的6.1%，同比增收757万元，增长52%；县级收入完成8350万元（含基金收入164万元），占县域财政总收入的23%，同比增收2693万元，增长48%。

从收入项目分析：1月份，税收收入完成6375万元，完成年度预算的16.3%，超进度8个百分点，超收3125万元，占一般公共预算收入的77.9%。其中：增值税完成3187万元， 超进度6.1个百分点，超收1345万元，同比增收1508万元，增长89.8%；企业所得税完成974万元，超进度21.2个百分点，超收699万元，同比增收207万元，增长27%；个人所得税完成55万元，超进度5.4个百分点，超收22万元，同比增收13万元，增长31%；资源税完成84万元，超进度75.7个百分点，超收76万元，同比增收83万元，增长8300%；城建税完成900万元，超进度6.4个百分点，超收392万元，同比增收335万元，增长59%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税共完成1020万元，超进度178个百分点，超收653万元，同比增长456万元，增长81%；耕地占用税完成22万元，短进度7个百分点，短收120万元。契税完成133万元，超进度6.4个百分点，超收58万元，同比增收90万元，增长209%。

非税收入完成1811万元，完成年度预算的17%，超进度8.8个百分点，超收928万元，占一般公共预算收入的22.1%，同比增收29万元，增长1.6%。其中：专项收入完成771万元，超进度5.4个百分点，超收304万元，同比增收280万元，增长57%；行政事业性收费收入完成41万元,短进度3.2个百分点，短收26万元, 同比增收34万元，增长485.7%；罚没收入完成329万元, 超进度5.4个百分点，超收129万元, 同比减收41万元，下降11%；国有资源使用收入完成670万元，超进度53个百分点，超收578万元，同比增收13万元，增长2%。

从组织收入部门分析：1月份，国税部门完成一般公共预算收入4039万元，完成年度预算的16%，超进度7.8个百分点，超收1947万元，同比增收1679万元，增长71%；地税部门完成一般公共预算收入3108万元，完成年度预算的15.9%，超进度7.6个百分点，超收1483万元，同比增收1315万元，增长73%；财政部门组织一般公共预算收入1039万元，完成年度预算的20.8%，超进度12.4个百分点，超收622万元，同比减收251万元，下降19.5%。

1月份，全县一般公共预算支出累计完成12449万元，完成年度预算的6.4%，短进度1.9个百分点，短支3702万元，同比增支2432万元，增长24.3%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、财政收入实现量质“双提升”。1月份，全县一般公共收入完成8186万元，同比增收2743万元，增长50.4%，增速较快，县域经济实现新突破。主要原因是：一是临近春节，县域经济发展态势良好，重点企业主要经济指标增长较快，主体税种增收较多。其中：经济增值税完成3187万元，同比增收90%，企业所得税完成974万元，同比增长27%。二是加强监管。财政部门联合国地税部门，加强税收征管，堵塞漏洞，清缴欠税，多措并举保证了一般公共预算收入较快增长。

2、重点企业实现税收有升有降。1-2月份，全县纳入统计的15户重点企业中，有9户企业税收显著增长，6户企业税收出现下降。重点企业共完成县域财政总收入29,345万元，同比增收8,321万元，增长40%；完成一般公共预算收入5,867万元，同比增收2,648万元，增长82%，占一般公共预算收入的67%，其中：西凤酒业由于进入销售旺季，市场回暖，销量增加，完成县域财政总收入16,601万元，同比增收10,808万元，增长187%；完成一般公共预算收入2,868万元，同比增收2,882万元，增长389%。十五年六年公司完成县域财政总收入1,821万元，同比增收1,043万元，增长134%；完成一般公共预算收入454万元，同比增长325万元，增长250%。宝鸡二电1-2月由于存在发电量下降、抵扣前期购煤费用等因素，仅实现收入1,359万元，同比减收6,672万元，下降83%；完成一般公共预算收入379万元，同比减收792万元，下降68%。东岭公司完成县域财政收入1,096万元，同比增收916万元，增长505%；完成一般公共预算收入147万元，同比增收69万元，增长89%。冀东水泥完成县域财政收入608万元，同比增收187万元，增长44%；完成一般公共预算收入88万元，同比增收30万元，增长50%。长青能化由于前期固定资产投资进项税额抵扣完毕，实现的增值税大幅攀升，完成县域财政收入2,187万元，同比增收2,102万元，增长2467%；完成一般公共预算收入757万元，同比增收716万元，增长1759%。

3、重点支出保障有力。为确保困难群众度过一个欢乐祥和的新春佳节，凤翔县财政部门积极落实惠民政策，统筹安排救助资金，切实加大拨付力度，全力构筑民生保障网, 倾心为困难群众排忧解难。截至目前，全县共拨付各类救助资金750.4万元，其中：拨付城市低保资金21.6万元，418户696人受益；拨付农村低保资金286.2万元，3617户10021人受益；拨付农村五保资金41.7万元，825人受益；拨付优抚对象社会医疗救助资金20.4万元，68人受益；拨付抚恤资金160.3万元；拨付救灾资金110万元；拨付贫困劳动力转移就业交通补贴110.2万元。并且建立了公开公正、精准投放、协同监管、跟踪问效机制，确保扶贫资金真正惠及贫困群众。　　

三、后期工作建议及措施

1、多措并举抓收入，切实提升财力质量。密切关注经济发展态势，提高组织收入的前瞻性；加强非税收入管理，确保非税收入及时、足额入库。抢抓“一带一路”、乡村振兴战略、凤翔地位提升、机场建设等历史机遇；用足用活中省稳增长、调结构、惠民生的政策、跟进中省积极财政政策的导向，做好基础，主动对接；努力提高项目申报的数量和质量，为我县财源建设奠定坚实的基础。

2、突出重点，全力提升保障能力。一是确保全县干部职工工资、养老保险、职业年金、医疗补助等资金的需要和县镇机关正常运行。二是处理好发展经济与保障民生的关系，增强民生保障的可持续性，优先足额安排扶贫攻坚、教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上，将各项民生政策落实好。三是支持全县重点工作，在资金安排上要区分轻重缓急，统筹用好财政资金。

3、积极创新，加强财务管理。一是深化预算改革。把2018年作为“财务管理提升年”规范账户设置，加强各类社保基金管理，深化政府采购管理，实行财务备案制度，深化财政绩效评价改革，扩大预算绩效评价和投资评审的层级和范围，实行绩效评价结果与预算安排挂钩机制。二是加强财务制度建设。认真修订完善各项财务管理制度，堵塞管理漏洞。出台机关事业单位养老保险缴存管理办法、完善农保资金、合疗资金筹集管理办法、推行行政事业单位财务内部控制建设、制定2018年财务培训计划，开展多层面、有针对性的财务培训，提升财务人员业务素质。

凤翔县2018年1月收支报表