凤翔县2018年2月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

2月份，全县县域财政总收入完成20,748万元，同比增收7,627万元，增长58%。县级一般公共预算收入完成5,402万元，同比增收2,101万元，增长63%。其中：国税局收入2,701万元，同比增收891万元，增长49%；地税局收入1,770万元，同比增收761万元，增长75%；财政局收入931万元，同比增收449万元，增长93%。

1-2月份，全县县域财政总收入完成56,691万元，同比增收19,756万元，增长54%。其中：县级一般公共预算收入完成13,588万元，完成年度预算的27.4%，超进度10.7个百分点，超收5,321万元，同比增收4,844万元，增长55%，其中：税收收入完成10,139万元，完成年度预算的26%，超进度9.3个百分点，超收3,639万元，同比增收4,044万元，增长66%；非税收入完成3,449万元，完成年度预算的33%，超进度16个百分点，超收1,682万元，同比增收800万元，增长30%。

从收入级次分析： 1-2月份，县域财政总收入中中央级收入完成31,481万元，占县域财政总收入的55.5%，同比增收11,231万元，增长55.5%；省级收入完成7,406万元，占县域财政总收入的13.1%，同比增收2,626.6万元，增长55%；市级收入完成3,366万元，占县域财政总收入的5.9%，同比增收1,288万元，增长58%；县级收入完成14,439万元（含基金收入851万元），占县域财政总收入的25.5%，同比增收4,670万元，增长48%。

从收入项目分析：1-2月份，税收收入完成10,139万元，完成年度预算的26%，超进度9.3个百分点，超收3,639万元，占一般公共预算收入的74.6%。其中：增值税完成5,759万元，完成年度预算的26%， 超进度9.4个百分点，超收2,076万元，同比增收2,327万元，增长67.8%；企业所得税完成1,204万元，完成年度预算的36.5%，超进度19.8个百分点，超收654万元，同比增收329万元，增长37.6%；个人所得税完成85万元，完成年度预算的21%，超进度4.6个百分点，超收18万元，同比增收6万元，增长7.6%；资源税完成84万元，完成年度预算的84%，超进度67个百分点，超收67万元，同比增收83万元，增长8300%；城建税完成1,651万元，完成年度预算的27%，超进度10.4个百分点，超收634万元，同比增收645万元，增长64%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税共完成1,186万元，完成年度预算的27%，超进度42个百分点，超收353万元，同比增收545万元，增长85%；耕地占用税完成22万元，完成年度预算的1.3%，短进度15.4个百分点，短收261万元,同比增收19万元，增长633%。契税完成148万元，完成年度预算的16.4%，短进度0.2个百分点，短收2万元，同比增收87万元，增长143%。

非税收入完成3,449万元，完成年度预算的32.5%，超进度15.9个百分点，超收1,682万元，占一般公共预算收入的25.4%，同比增收800万元，增长30%。其中：专项收入完成1,478万元，完成年度预算的26%，超进度9.7个百分点，超收545万元，同比增收602万元，增长68.7%；行政事业性收费收入完成482万元, 完成年度预算的60%，超进度44个百分点，超收349万元, 同比增收242万元，增长101%；罚没收入完成391万元, 完成年度预算的16%， 短进度0.4个百分点，短收9万元, 同比增收6万元，增长1.6%；国有资源使用收入完成1,028万元，完成年度预算的94%，超进度77个百分点，超收845万元，同比增收359万元，增长54%。

从组织收入部门分析：1-2月份，国税部门完成一般公共预算收入6,740万元，完成年度预算的27%，超进度10个百分点，超收2,557万元，同比增收2,570万元，增长62%；地税部门完成一般公共预算收入4,878万元，完成年度预算的25%，超进度8个百分点，超收1,628万元，同比增收2,076万元，增长74%；财政部门组织一般公共预算收入1,970万元，完成年度预算的39%，超进度23个百分点，超收1,137万元，同比增收198万元，增长11%。

2月份，全县一般公共预算支出累计完成24,618万元，短进度4个百分点，短支7,684万元，同比增支7,531万元，增长44%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入继续保持快速增长。1-2月份，全县一般公共收入完成13,588万元，同比增收4,844万元，增长55.4%。一般公共预算收入继续保持快速增长的原因：一是县域经济发展趋势良好，重点企业主要经济指标增长较快，带动主体税种增收较多。其中：增值税完成5,759万元，同比增收68%，企业所得税完成1,204万元，同比增长38%。二是国有资源使用收入增收较多，1-2月完成1,028万元，同比增收359万元，同比增长54%。三是加强部门监管协作。财税部门加强税收征管，堵塞漏洞，清缴欠税，多措并举，保证了一般公共预算收入足额入库。

2、重点企业实现税收有升有降。1-2月份，全县纳入统计的14户重点企业中，有8户企业税收增长，6户企业税收下降。重点企业共完成县域财政总收入46,626万元，同比增收17,281万元，增长59%；完成一般公共预算收入9,330万元，同比增收3,463万元，增长59%，占一般公共预算收入的68%，其中：西凤酒业由于进入销售旺季，市场回暖，销量增加，完成县域财政总收入25,275万元，同比增收8,674万元，增长52%；完成一般公共预算收入4,803万元，同比增收1,934万元，增长67%。十五年六年公司完成县域财政总收入3,785万元，同比增收1,964万元，增长108%；完成一般公共预算收入827万元，同比增长373万元，增长82%。禧福祥商贸完成县域财政总收入3,997万元，同比减收889万元，下降18%；完成一般公共预算收入699万元，同比减收206万元，下降23%。宝鸡二电完成县域财政总收入3,532万元，同比增收2,173万元，增长160%；完成一般公共预算收入609万元，同比增收230万元，增长61%。东岭公司完成县域财政总收入296万元，同比减收801万元，下降73%；完成一般公共预算收入104万元，同比减收43万元，下降29%。冀东水泥完成县域财政总收入805万元，同比增收196万元，增长32%；完成一般公共预算收入183万元，同比增收94万元，增长106%。长青能化技改带来产能提升，且市场需求量大，产销两旺，完成县域财政总收入8,384万元，同比增收6,197万元，增长283%；完成一般公共预算收入1,884万元，同比增收1,127万元，增长149%。

3、重点支出保障有力。截止2月底，全县一般公共预算支出完成24,618万元，同比增支7,531万元，增长44%。保证了全县干部职工工资、离休人员离休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。其中：民生类支出完成21,490万元，占一般公共预算预算支出的87%。教育、科技、医疗卫生、民生等各项重点支出得到有力保障。

三、后期工作建议及措施

1、多措并举抓收入，切实提升财力质量。一是密切关注经济发展态势和中省积极财政政策导向，抢抓“一带一路”、西部大开发、乡村振兴战略、凤翔地位提升、机场建设等历史机遇，提高组织财政收入的前瞻性；二是抢抓财税改革机遇，争取更多改革红利，加强税收收入管理，确保税收收入及时、足额入库；三是抢抓国家发行市政项目收益债机遇，争取发行土地收益债券；四是努力提高项目库项目申报的数量和质量，为我县财源建设奠定坚实的基础。

2、突出重点，全力提升保障能力。一是集中财力保工资、保运转。二是处理好发展经济与保障民生的关系，增强民生保障的可持续性，优先足额安排扶贫攻坚、教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上，将各项民生政策落实到位。三是支持全县重点工作，在资金安排上要区分轻重缓急，统筹用好财政资金，加大力度支持工业强县，加速工业园区建设，推动经济转型升级。四是发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，支持三产突破，推动三产提档升级。

3、积极创新，加强财务管理。一是加强预算管理。坚持全面规范透明，硬化预算约束，实行严格财政供养人员计划限额管理；健全预算体系，坚持预算编制与财力相适应，做到预算编制、执行，细化到经济分类科目。二是创新财政投入方式。建立以结果和效益为导向的财政投入机制，综合运用产业发展基金、财政奖补、减税降费等政策措施，创新运用贴息、奖励、引导、参股等方式，充分发挥财政资金的杠杆作用和乘数效应，灵活运用购买公共服务，加快推进PPP模式，支持实力强县建设。三是加强财政绩效管理。加强财政投资评审制度，落实“四挂钩”机制，对30万元以上的支出项目实行严格管理。

凤翔县2018年1-2月收支报表