凤翔县2018年一季度财政预算执行情况分析

一、一季度预算执行情况

3月份完成县域财政收入13,709万元，同比增收691万元，增长5.3%；实现县级一般公共预算收入5,054万元，同比减收226万元，下降4.3%；国税部门完成1,417万元，同比减收192万元，下降11.9%；地税部门完成955万元，同比增长96万元，增长11.2%；财政部门完成2,682万元，同比减收130万元，下降4.6%。

一季度，全县县域财政总收入完成70,400万元，同比增收20,447万元，增长40.9%。其中：全县一般公共预算收入完成18,642万元，完成年度预算的37.6%，超预算进度12.6个百分点，超收6,242万元，同比增收4,618万元，增长32.9%。

从收入级次分析: 一季度，全县县域财政总收入完成70,400万元，其中:中央级收入完成37,584万元，占财政总收入的53.4%，同比增收12,215万元，增长48.2%；省级收入完成9,178万元，占财政总收入的13%，同比增收2,958万元，增长47.6%；市级收入完成4,123万元，占财政总收入的5.9%，同比增收1,331万元，增长47.7%；县级收入完成19,516万元（含基金收入874万元)，占财政总收入的27.7%，同比增收3,943万元，增长25.3%。

从收入项目分析：一季度，全县一般公共预算收入完成18,642万元，其中: 税收收入完成12,290万元，同比增收4,064万元，增长49.4%，占一般公共预算收入的65.9%，比重较上年同期增长7.2个百分点。税收收入中：增值税完成7,091万元，同比增收2,118万元，增长42.6%；企业所得税完成1,392万元，同比增收448万元，增长47.5%；个人所得税完成132万元，同比增收31万元，增长31%；资源税完成84万元，同比增收83万元，增长8300%；城建税完成2,043万元，同比增收666万元，增长48%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税完成1,304万元，同比增收555万元，增长74%；耕地占用税完成22万元，同比增收19万元，增长633%；契税完成218万元，同比增收137万元，增长169%。

非税收入完成6,352万元，同比增收554万元，增长9.6%，占一般公共预算收入的34.1%。其中：专项收入完成1,800万元，同比增收514万元，增长40%；行政事业性收费收入完成2,090万元，同比增收964万元，增长85.6%；罚没收入完成413万元，同比减收54万元，下降11.6%；国有资源使用收入完成1,625万元，同比减收770万元，下降32%

从收入部门分析：一季度，国税部门组织一般公共预算收入8,157万元，完成年度任务的33%，同比增收2,378万元，增长41%；地税部门组织一般公共预算收入5833万元，完成年度任务的30%，同比增收2,172万元，增长59%；财政部门组织一般公共预算收入4,652万元，完成年度任务的93%，同比增收68万元，增长1.5%。

从产业分析：一季度，第二、第三产业合计完成62,210.8万元，同比增收20,492.8万元，增长49%。第二产业完成40,739万元，同比增收17,985.8万元，增长79%，占二三产业税收合计的65.5%，比重较上年同期上升11个百分点，其中：制造业完成33,280万元，同比增长80%；电力、燃气及水的生产和供应业完成6,093万元，同比增长89.6%。第三产业完成21,471.7万元，同比增收2,507万元，增长13.2%占税收收入的34.5%，比重较上年同期下降11个百分点，其中：批发和零售业完成19,108.7万元，同比增长12%；金融业完成469.5万元，同比下降45%；房地产业完成706万元，同比增长179%。

截至3月底，全县一般公共预算支出完成60,283万元，完成年度预算的31%,同比增支6,222万元，增长11.6%。其中：民生支出完成51,278万元，占一般公共预算支出的85%，财政八项支出完成53,806万元，同比增长10%。

二、一季度财政收支数据对比分析

1、2017、2018年一季度一般公共预算收入增幅对比图

2、2017、2018年一季度一般公共预算收入额对比图

3、2017、2018年一季度一般公共预算月收入额对比图

4、2018年一季度一般公共预算收入结构图

5、2017、2018年一季度一般公共预算支出增幅对比图

6、2017、2018年一季度一般公共预算支出额对比图

7、2017、2018年一季度一般公共预算月支出额对比图

8、2018年一季度一般公共预算支出结构图

三、预算执行的存在问题及特点

1、一般公共预算收入持续稳定增长。一季度，全县一般公共预算收入完成18,642万元，同比增收4,618万元，增长32.9%。增长主要原因是：一是税收推动。在全县经济稳定增长的带动下，县域重点企业资源配置不断优化，县域二、三产业发展繁荣，企业主要经济指标实现较快增长，带动税收增收。企业所得税、城市维护建设税分别完成1,392万元、2,043万元，分别同比增长47%、48%，税收增收额占一般公共预算增收额的88%。二是非税拉动。非税收入完成6,352万元，同比增长9.6%，其中：人防易地建设费实现1,076万元，同比增长10.1倍，国有资产处置收入完成1,059万元，同比增长63%。三是强化措施。财税部门多措并举，加强沟通，建立纳税评估、风险防控体系，同时严格执行各项政策，各征收部门均超额完成了收入任务。

2、重点企业实现增收。一季度，全县列入统计的14户重点企业中，8户企业实现的税收收入增长，6户企业实现的税收收入下降，整体呈上升态势。县域重点企业共完成县域财政总收入55,624万元，占县域财政总收入79%，同比增收17,833万元，增长47%。完成一般公共预算收入11,158万元，占一般公共预算收入59.8%，同比增收3,269万元，增长41 %。其中：其中：西凤酒业销售量大幅提升，完成国内生产总值99,830万元，白酒销售收入119,270万元，同比增长35.4%，完成县域财政总收入28,964万元，同比增收9,258万元，增长47%；完成一般公共预算收入5,355万元，同比增收1,840万元，增长52%。禧福祥商贸完成县域财政总收入5,726万元，同比减收1,185万元，下降17%；完成一般公共预算收入1,221万元，同比减收216万元，下降15%。十五年六年公司完成县域财政总收入4,383万元，同比增收2,394万元，增长120%；完成一般公共预算收入897万元，同比增收369万元，增长70%。宝鸡二电实现工业生产总值5.6亿元，同比增长34%，实现发电量19.3亿千瓦时，同比增长26%，上网发电量18.3亿千瓦时，同比增长26%且销售额与电价双提升，完成县域财政总收入5,362万元，同比增收2,479万元，增长86%；完成一般公共预算收入915万元，同比增收228万元，增长33%。东岭集团完成县域财政总收入319万元，同比减收779万元，下降71%；完成一般公共预算收入112万元，同比减收35万元，下降24%。长青能化完成县域财政总收入9,350万元，同比增收5,952万元，增长175%；完成一般公共预算收入2,206万元，同比增收1,109万元，增长101%。

3、民生项目得到切实保障。一季度，民生支出完成51,278万元，占一般公共预算支出的85%,民生项目得到有力保障。其中：教育支出20,202万元，科学技术支出62万元，文化体育与传媒支出312万元，社会保障和就业支出15,527万元，医疗卫生与计划生育支出8,032万元，城乡社区支出1,569万元，农林水支出3,391万元，住房保障支出1,432万元。同时，加大资金调度力度，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县乡机关正常运转及脱贫攻坚等重点支出的需要。

四、后期工作建议和措施

1、加大力度组织财政收入。一是贯彻落实全县工作总体部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，聚焦“五项重点”，抓实“八件大事”，全力实施总投资320.7亿元，年度投资96.8亿元的五大类130个重点项目，甲醇二期、合凤高速开工建设，西凤扩建技改、西城国际城市综合体等项目发展，加速落实宝鸡凤翔机场、空港物流园、关中环线凤翔段等项目，为县域经济发展培植长效财源。二是积极争取市上投资引导基金，支持现有企业延伸产业链，壮大产业集群，提升县域经济持续发展力。三是积极配合各镇、各部门争取上级财政专项资金，缓解我县财政困难，促进全县经济社会发展。四是依法征管，综合治税，依技管税，规范非税，应收尽收，确保实现预算收入目标任务。

2、加快支出进度，优先保障民生。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是落实各项民生政策，优先足额安排教育、社保、医疗卫生、住房保障、扶贫等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%。三是坚持“尽力而为”与“量力而行”的原则，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，支持工业强县，加速工业园区建设，推动县域经济转型升级。

3、深化财政改革。一是深化预算改革。健全预算体系，坚持预算编制与财力相适应，预算编制、执行细化到经济分类科目，继续做好预决算公开工作，积极配合县人大做好预算执行在线监督改革。二是加强债务管理。规范举债渠道，落实还款责任，有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为，严禁随意举债建设，严禁变相举债。三是加强内控制度建设。全流程监控财政运行风险，完善财政内部业务运行监督机制。

4、提高财政管理水平。一是“开展财务管理提升年”活动，加强账户、资金、财务管理。举办财政工作培训会，规范账户设置使用，加强预算单位财务能力建设。二是加强绩效管理。加强财政投资评审，加强一事一议项目管理，落实“四挂钩”机制，对30万元以上的支出严格实行项目管理。三是加强社保资金监管，强化财政监督，确保财政资金使用安全规范高效。

2018年3月份收支报表