凤翔县2018年1-6月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

6月份，全县一般公共预算收入完成1,312万元，同比减收222万元，下降14%。其中：国税局当月收入2,232万元，同比增收722万元，增长48%；地税局当月收入1, 276万元，同比增收168万元，增长14%；财政局因非税收入调库，当月收入-2196万元，同比减收1037万元，下降89%。

1-6月，全县县域财政总收入完成144,744万元，同比增收40,385万元，增长38.7%。一般公共预算收入完成32,764万元，完成年度预算的66%，超进度16个百分点，超收7,964万元，同比增收7,480万元，增长29.6%。

从收入级次分析:1-6月，县域财政总收入中，中央级收入完成77,828万元，占县域财政总收入的53.8%，同比增收25,274万元，增长48%；省级收入完成19,475.9万元，占县域财政总收入的13.5%，同比增收5,935万元，增长43.8%；市级收入完成8,937万元，占县域财政总收入的6.2%，同比增收2,920.7万元，增长48.5%；县级收入完成38,503万元（含基金收入5,739.4万元），占县域财政总收入的26.6%，同比增收6,255万元，增长19.4%。

从产业构成分析：1-6月，二三产业合计完成税收收入129,862万元，同比增收41,707.5万元，增长47.3%。其中：第二产业完成84,838万元，同比增收34,270.4万元，增长67.8%，占二三产业税收合计的65%，比重较上年同期上升8个百分点。在第二产业中：制造业完成70,485万元，同比增长74%；电力、燃气及水的生产和供应业完成12,148万元，同比增长46%。第三产业完成45,024万元，同比增收7,437万元，增长19.8%，占二三产业税收合计的35%，比重较上年同期下降2个百分点，在第三产业中：批发和零售业完成39,396万元，同比增长19%；金融业完成1,845万元，同比增长12%；房地产业完成1,547万元，同比增长105%。

从一般公共预算收入项目分析：1-6月，税收收入完成25,324万元，完成年度预算的64.9%，超进度14.9个百分点，超收5,824万元，占一般公共预算收入的77.3%，同比增收7,356万元，增长40.9%。其中：增值税完成14,186万元， 超进度14.2个百分点，超收3,136万元，同比增收4,061万元，增长40.1%；企业所得税完成3,449万元，超进度54.5个百分点，超收1,799万元，同比增收1,514万元，增长78.2%；个人所得税完成214万元，超进度3.5个百分点，超收14万元，同比增收11万元，增长5.4%；资源税完成256万元，超进度206个百分点，超收206万元，同比增收195万元，增长319.7%；城建税完成4,074万元，超进度16.8个百分点，超收1,024万元，同比增收1,263万元，增长44.9%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成2,525万元，超进度14.7个百分点，超收325万元，同比增收236万元，增长10.3%；耕地占用税完成232万元，短进度36.4个百分点，短收618万元，同比增收88万元，增长61%；契税完成384万元，短进度7.3个百分点，短收66万元，同比减收18万元，下降4.5%。

非税收入完成7,440万元，完成年度预算的70.2%，超预算进度20.2个百分点，超收2,140万元，占一般公共预算收入22.7%，同比增收124万元，增长1.7%。其中：专项收入完成3,483万元，超进度12.2个百分点，超收683万元，同比增收899万元，增长34.8%；行政事业性收费收入完成3,277万元, 超进度359.6个百分点，超收2,877万元, 同比增收1,808万元，增长123%；罚没收入完成531万元,短进度27.9个百分点，短收669万元, 同比减收212万元，下降28.5%；国有资源使用收入完成125万元，短进度38.6个百分点，短收425万元,同比减收1,794万元，下降93.5%；政府住房基金收入完成24万元,短进度46.6个百分点，短收326万元, 同比减收577万元，下降96%；

从组织财政收入部门看：1-6月,国税部门完成一般公共预算收入16,870万元，完成年度预算的67.2%，超进度17.2个百分点，超收4,320万元，同比增收5,182万元，增长44.3%；地税部门完成一般公共预算收入11,779万元，完成年度预算的60.4%，超进度10.4个百分点，超收2,029万元，同比增收2,988万元，增收34%；财政部门实现一般公共预算收入4,115万元，完成年度预算的82.3%，超进度32.3个百分点，超收1,615万元，同比减收690万元，下降14.4%。

截至6月底，全县一般公共预算支出完成144,892万元，完成变动预算的74.6%，超预算进度24.6个百分点，超支47,770万元，同比增支13,918万元，增长10.6%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入超额完成“双过半” 任务。今年以来，我县经济运行呈向好趋势，县域企业生产经营活跃，半年全县GDP预计完成96亿元，增长9.6%，经济发展为完成财政收入任务奠定了坚实基础；县委县政府高度重视财政工作，主要领导多次深入财政、税务部门及重点企业，调研指导财政收入工作，召开运行分析会议，研究解决财政收入中存在的困难和问题，为做好财政收入工作创造了良好氛围；财税部门及时分解落实收入任务，积极研判分析税源形势，严格执行税收法规，强化税收征管，坚持综合治税，依技治税，为组织财政收入及时、足额入库提供了措施保障。至六月底，县级一般公共预算收入完成32,764万元，完成年初人代会批准收入预算49,600万元的66%，超进度16个百分点，超收7,964万元，同比增收7,480万元，增长29.6%；完成市上下达考核任务的50,551万元的64.8%，超进度14.8个百分点，超收7,488.5万元，同比增收9,124.5万元，增长38.6%，提前实现了时间任务“双过半”目标任务。

2、一般公共预算收入结构更趋合理。至六月底，全县县级收入中，税收收入完成25,324万元,超预算进度14.9个百分点，超收5,824万元，占一般公共预算收入的77.3%，占比较上年同期增长6.2个百分点，较3、4、5月份分别增长11.4、8.6、6.5个百分点；非税收入完成7,440万元，超预算进度20.2个百分点，超收2,140万元，占一般公共预算收入的22.7%，收入结构更趋合理。

3、重点企业税收贡献突出。1-6月，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政总收入117,361.4万元，占县域财政总收入的81%，同比增收38,828万元，增长49.4%；完成一般公共预算收入23,733万元，占一般公共预算收入的72%，同比增收7,044.6万元，增长42%。

西凤酒业1-6月实现国内生产总值194,570万元，同比增收27,582万元，增长16.5%，实现销售收入226,352万元，同比增长44.3%，1-6月完成县域财政收入62,149.7万元，同比增收18,898.9万元，增长43.7%，完成一般公共预算收入11,181万元，同比增收3,101.9万元，增长38.4%。

禧福祥商贸公司1-6月实现销售收入71,510万元，同比增收3,639万元，增长5.4%。完成县域财政收入8,181.5万元，同比减收1,695.6万元，下降17.2%，完成一般公共预算收入1,504.8万元，同比减收546.4万元，下降26.6%。

宝鸡二电1-6月实现国内生产总值89,554万元，同比增长17.6%，发电量3,151,866千千瓦时，同比增长14.2%，上网电量2,975,789千千瓦，同比增长14.2%，实现销售收入95,054万元，同比增收15,922万元，增长20%。1-6月完成县域财政收入11,985万元，同比增收4,180.4万元，增长53.6%，完成一般公共预算收入2,728.4万元，同比增收882.8万元，增长47.8%。

东岭公司1-6月实现国内生产总值191,708万元，同比增长41%，实现销售收入255,451万元，同比增收120,882万元，增长89%。完成县域财政收入4,690.3万元，同比增收2,909万元，增长163%，完成一般公共预算收入980.5万元，同比增收607.7万元，增长163%。

长青能化进入生产经营正常期，且下游市场企稳，产品单价趋于稳定。1-6月实现销售收入110,422万元,同比增收22,896万元，增长26%。完成县域财政收入16,266.7万元，同比增收9,787.5万元，增长151%，完成一般公共预算收入4,077.6万元，同比增收2,033万元，增长99.4%。

4、重点支出得到有力保障。今年上半年，财政部门围绕提高财政资金的均衡性和时效性，调整和优化支出结构，盘活财政存量资金，加快预算执行进度。止6月底，全县一般公共预算支出完成144,892万元，超预算进度24.6个百分点，超支47,770万元，同比增支13,918万元，增长10.6%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时、足额发放，保障了县镇机关的正常运转。教育、科技、医疗卫生、社保等重点支出进度明显加快，完成民生类支出127,148万元，占公共财政预算支出的87.8%。

三、后期工作存在困难和措施

从预算执行情况看，我县自有财力增长有限，上级转移支付增量逐年下降，但财政支出需求不断增加，人员经费、民生等刚性支出逐年攀升，财政收支矛盾非常突出，预算缺口不断扩大，预算执行异常困难，今年后期，为确保财政顺利执行，圆满完成财政收入工作任务，要切实抓好以下几方面工作：

1、狠抓财政收入,确保完成全年任务。一是强化税收征管。加强与税务部门联系，层层分解任务，夯实收入责任，及时掌握重点企业、重点行业、重点项目的税收情况；同时建立纳税评估、风险防控体系，严格执行各项政策，保证税收收入及时、足额入库。二是抓好非税收入。坚持依法征缴非税收入，建立健全监督管理机制，加强对基金、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入等征缴力度，做到政策执行到位，征收措施到位，资金全额入库，保证非税收入稳中有增。三是严格综合治税。进一步发挥综合治税平台作用，加大涉税信息对比和跟踪稽查力度，全面提升数字化治税水平。四是加快后续财源建设。加强与合凤高速项目主管单位的沟通协调，切实做好项目建设总部、运营总部落户凤翔后的服务工作，为后期税收征管奠定基础；同时发展总部经济，在吸引西凤酒营销企业回迁落户的基础上，优化投资环境，促进税收增加。

2、加大资金争取力度，促进经济社会发展。一是加大一般性转移支付争取力度，弥补财力不足。二是配合部门、乡镇争取专项转移支付，缓解财政压力。三是争取一般债券和专项债券，争取发行土地收益债券。四是积极推进PPP项目，促进“城市设施综合改造”“教育体育基础设施建设”“铁路专线”项目尽早实施。

3、调整支出结构,确保民生支出。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是调整支出结构，集中财力，优先安排教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出，确保全年民生支出的比重达到80%以上，加大财政专项资金清理整合力度，切实提高财政保障能力，统筹资金促发展、保重点。三是坚持长期过“紧日子”，严控财政供养人员，确保“只减不增”，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，切实降低行政运行成本。