凤翔县2018年1-7月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

7月份，全县一般公共预算收入完成4,354万元，同比减收1,053万元，下降19.5%。其中：税务部门当月收入4,129万元，同比增收169万元，增长4.3%；财政部门当月收入225万元，同比减收1,222万元，下降84.5%。

1-7月份，全县县域财政总收入完成163,836.1万元，同比增收39,201.8万元，增长31.5%。县级一般公共预算收入完成37,118万元，完成年度预算的74.8%，超进度16.5个百分点，超收8,185万元，同比增收6,427万元，增长20.9%。

从收入级次分析: 1-7月份，县域财政总收入中，中央级收入完成88,234万元，占县域财政总收入的53.9%，同比增收25,047.8万元，增长39.6%；省级收入完成22,215万元，占县域财政总收入的13.6%，同比增收6,107.4万元，增长37.9%；市级收入完成10,300万元，占县域财政总收入的6.3%，同比增收3,137.4万元，增长43.8%；县级收入完成43,086.9万元（含基金收入5,969.3万元），占县域财政总收入的26.3%，同比增收4,909.2万元，增长12.9%。

从县级收入项目分析：1-7月份，税收收入完成29,037万元，完成年度预算的74.5%，超进度16.1个百分点，超收6,287万元，占县级一般公共预算收入的78.2%，同比增收7,558万元，增长35.2%。其中：增值税完成15,699万元， 超进度12.7个百分点，超收2,807万元，同比增收3,864万元，增长32.6%；企业所得税完成4,027万元，超进度63.7个百分点，超收2,102万元，同比增收1,610万元，增长66.6%；个人所得税完成246万元，超进度3.2个百分点，超收13万元，同比增收24万元，增长10.8%；资源税完成461万元，超进度402.7个百分点，超收403万元，同比增收405万元，增长723.2%；城建税完成4,565万元，超进度16.5个百分点，超收1,007万元，同比增收1,252万元，增长37.8%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成3,393万元，超进度32个百分点，超收826万元，同比增收599万元，增长21%；耕地占用税完成232万元，短进度44.7个百分点，短收760万元，同比增收52万元，增长28.9%；契税完成410万元，短进度12.8个百分点，短收115万元，同比减收254万元，下降38.3%。

非税收入完成8,081万元，完成年度预算的76.2%，超进度17.9个百分点，超收1,898万元，占县级一般公共预算收入21.8%，同比减收1131万元，下降12.3%。其中：专项收入完成3,898万元，超进度11.3个百分点，超收631万元，同比增收865万元，增长28.5%；行政事业性收费收入完成3,301万元, 超进度354.3个百分点，超收2,834万元, 同比增收1,760万元，增长114.2%；罚没收入完成677万元, 短进度30个百分点，短收723万元, 同比减收1,401万元，下降67.4%；国有资源使用收入完成171万元，短进度42.8个百分点，短收471万元,同比减收1,777万元，下降91.2%。

从组织财政收入部门分析：1-7月份，税务部门完成县级一般公共预算收入32,778万元，完成年度预算的73.5%，超进度25.9个百分点，超收6,761万元，同比增收8,339万元，增长34%;财政部门组织县级一般公共预算收入4,340万元，完成年度预算的86.8%，超进度28.5个百分点，超收1,423万元，同比减收1,912万元，下降30.6%。

截至7月底，全县一般公共预算支出完成150,939万元，完成变动预算的77.7%，超进度19.4个百分点，超支37,630万元，同比增支8,292万元，增长5.8%。

二、预算执行的特点

1、县级收入保持增长，但增速持续回落。今年以来，面对县域经济稳定增长、重点企业产品价格上扬，销售稳定增加的良好态势，财税部门夯实征收任务，细化征收措施，县级收入一直保持两位数增长。1-7月份，县级收入增幅分别为50.4%、55.4%、32.9%、38.7%、32.4%、29.6%，20.9%，增速总体呈现持续回落态势，我县财政收入前快后慢、前高后低的特征逐步显现。

2、争取资金实现增长，但总量有待提升。今年以来，全县各镇、各部门抢抓“一带一路”、西部大开发、乡村振兴战略等政策机遇，主动对上联系，积极争取项目资金。截止7月底，全县争取到位资金122,394万元，同比增加14,467.43万元，增长13.4%；完成年初任务的48.9%。其中：财政部门配合部门、乡镇争取资金61,685.35万元；财政自身争取资金60,708.73万元，占全县争取到位资金的49.6%。从全县争取资金情况看，较去年同期有所增长，但总量与周边县区相比仍然偏小。

3.重点支出得到保障。今年1-7月份，财政部门积极筹措调度资金，优化支出结构，加快支出进度，提高使用效益，各项重点支出得到保障。一是确保基本支出需要。止7月底，全县一般公共预算支出完成150,939万元，超支37,630万元，超进度19.4个百分点，同比增支8,292万元，增长5.8%。保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县乡机关正常运转。二是支持保障民生。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则，保障民生优先发展。1-7月份，民生支出132,057万元，占财政支出的87.5%，支持了全县脱贫攻坚推进，促进了教育均衡发展和现代化，支持了医疗卫生事业发展，保障了困难群众基本生活，积极促进文化、科技发展，确保各项民生政策落实。

4、重点企业税收实现较快增长。1-7月份，全县列入统计的15户重点企业中10户增长，5户下降。完成县域财政收入132,964.8万元，占县域财政总收入的81.2%，同比增收38,525.3万元，增长40.8%；完成县级一般公共预算收入26,880万元，占县级一般公共预算总收入的72%，同比增收6,894.9万元，增长34.5%，其中：西凤酒业由于市场持续回暖，产品销量增加，完成县域财政收入69,303.7万元，同比增收15,783.7万元，增长29.5%，完成县级一般公共预算收入12,393.9万元，同比增收2,313万元，增长22.9%。禧福祥商贸完成县域财政收入8,990万元，同比减收1,701万元，下降15.9%，完成县级一般公共预算收入1,705.8万元，同比减收435.8万元，下降20.3%。宝鸡二电上网电量、上网单位电价齐增，完成县域财政收入12,727.7万元，同比增收4,441.9万元，增长53.6%，完成县级一般公共预算收入3,047万元，同比增收1,045.7万元，增长52.2%。东岭公司由于国际国内焦炭市场回暖，主营产品单价上涨幅度较大，企业产销两旺，完成县域财政收入6,037万元，同比增收3,721.4万元，增长160.7%，完成县级一般公共预算收入1,272万元，同比增收702.5万元，增长123.4%。长青能化进入生产经营正常期，且下游市场企稳，产品单价趋于稳定，完成县域财政收入20,270.7万元，同比增收13,173.5万元，增长185.6%，完成县级一般公共预算收入4,800.6万元，同比增收2,578.8万元，增长116%。

三、后期工作建议和措施

一是强化税收征管，切实增加财政收入。一是严抓税收征管。建立重点税源动态监控机制，确保主体税源和主体税种收入及时足额入库。同时，强化零散税源征管，做到应收尽收，及时入库。二是加强综合治税。依托综合治税平台，提高税收征管的科学性、合理性。三是大力培植财源,增强财政后劲。发展总部经济，优化投资环境，巩固提升服务。持续提升西凤酒城、长青工业园区基础设施，鼓励长青能化、西凤酒业等企业延伸产业链，增加附加值。

二是加强支出管理，优化支出结构。一是合理调度，积极筹措资金，加快财政支出进度。集中财力保工资保运转保民生，争取资金保重点保发展。二是加强财政支出管理，做好预决算公开工作，坚持长期过“紧日子”，增加财政供养人员严格实行计划限额管理，确保一般性支出压缩5%以上。三是坚持开源节流，增收节支，加大财政专项资金清理整合力度，加大财政对外借款、政府债权清收力度，清理部门盘活存量资金，弥补财力缺口。

三是深化财政改革，实施绩效管理。一是深化预算改革。健全预算体系，确保2019年预算编制、执行细化到经济分类科目，积极配合县人大做好预算执行在线监督。二是推进财税体制改革。配合做好事权和支出责任划分改革，组织开展地方税征收情况调研。三是实施绩效管理改革。扎实推进预算支出绩效评价工作，落实“四挂钩”机制，对30万元以上的支出严格实行项目管理。

四是加强财政管理，提高服务水平。一是提早动手，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制2019年部门预算。二是严格执行财政内控制度，增强财政应对风险能力，确保资金安全。三是规范PPP项目，推进政府采购和政府购买服务改革，提升公共服务，促进经济发展。四是加强债务管理。有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为，确保资金安全。