2017年财政总决算报表

关于凤翔县2017年财政决算和2018年1-6月份预算执行情况的报告

——2018年7月31日在凤翔县十八届人大常委会第十一次会议上

县财政局局长杜宗严

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2017年财政决算及2018年1-6月份预算执行情况，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

一、2017年财政决算情况

我县2017年财政决算已于2018年1月16日经县十八届人大二次会议审议通过，上报市财政局汇审后，收支发生了增减变化，具体情况如下：

（一)2017年一般公共预算收支决算情况

2017年全县财政总收入完成205057万元，比会议报告数减少5278万元。其中：

——一般公共预算收入47690万元，与会议报告数一致；

——返还性收入1675万元，与会议报告数一致；

——财力性收入77774万元，比会议报告数增加5556万元。主要是决算口径变化，由专项转移支付调入11470万元。市财政扣回上年救助资金6000万元，增加补助资金86万元；

——专项转移支付收入64600万元，比会议报告数减少11470万元；

——调入资金9748万元，比会议报告数增加126万元； 

——债券转贷收入3510万元，比会议报告数增加510万元；

——上年结转60万元，与会议报告数一致。

2017年全县财政总支出完成200957万元，比会议报告数减少5378万元。其中：

——一般公共预算支出197257万元，与会议报告数一致；

——上解上级支出3190万元，比会议报告数减少5888万元，主要是减少上解市级救助资金6000万元，增加上解112万元（其中：基金会再贷款本息扣款417万元，供销社股金借款本息扣款14万元，拖欠外国政府和世行债务扣款177万元，农田水利建设资金上解32万元，定额上解933万元，事业单位上划经费465万元，电力企业增值税上解基数1025万元，部分企业退休人员省级代垫养老保险扣款127万元）；

——债务还本支出510万元，比会议报告数增加510万元。

收支相抵后，2017年年终结余为4100万元，比会议报告数增加100万元。减结转下年支出100万元，当年结余为4000万元，与会议报告数一致。加上年净结余-19554万元，2017年年终净结余为-15554万元。

(二)2017年政府性基金收支决算情况

2017年度政府性基金收入15200万元，与会议报告数一致。2017年度政府性基金支出7696万元，与会议报告数一致。

调出资金5326万元，比会议报告数增加126万元。

收支相抵后，当年政府性基金结余2178万元，比会议报告数减少126万元。

需要说明的是，我县2017年财政决算上报待批，还有可能发生增减变化，待上级批复之后，再向县人大常委会专题报告。

二、2018年1-6月份预算执行情况

今年上半年，在县委县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，在各级各部门的协作配合下，在全县经济稳中向好，稳中有进的带动下，我县财政工作圆满完成各项任务，预算执行情况良好。

（一）预算执行情况

1-6月份，全县县域财政总收入完成144744万元，同比增收40385万元，增长38.7%。县级一般公共预算收入完成32764万元，占年度预算的66.1%，超进度16.1个百分点，超收7964万元，同比增收7480万元，增长29.6%。其中：税收收入完成25324万元，占年度预算的64.9%，同比增收7356万元，增长40.9%。非税收入完成7440万元，完成年度预算的70.2%，同比增收124万元，增长1.7%。

截至6月底，全县一般公共预算支出144892万元，完成变动预算的74.6%，同比增支13918万元，增长10.6%。

（二）1-6月份财政主要工作

1、财政收入快速增长。今年上半年，在全县经济稳定增长的基础上，财税部门狠抓组织收入，一般公共预算收入实现两位数增长，提前超额完成“双过半”目标任务。一是收入结构趋优。至六月底，全县县级收入中，税收收入完成25324万元,占一般公共预算收入的77.3%，占比较上年同期增加6.2个百分点，创10年来新高。二是重点企业贡献突出。1-6月，全县列入统计的14户重点企业完成县域财政总收入117361万元，占县域财政总收入的81%，同比增收38828万元，增长49.4%；完成一般公共预算收入23733万元，占一般公共预算收入的72%，同比增收7045万元，增长42%。其中西凤酒业、长青能化、宝鸡二电、东岭公司等四户支柱企业，1-6月分别完成县级收入11181万元、4078万元、2728万元、981万元，同比分别增长38.4%、99.4%、47.8%、163%。三是争取资金实现增长。1-6月，全县争取到位各类财政资金13.04亿元，同比增长35.7%，其中项目资金40987万元，同比增长18.1%。四是财源建设成效明显。经过积极争取，陕西旬凤韩黄高速公路公司成功落户凤翔。经过多年努力，西凤酒营销大户已回迁凤翔八户，今年上半年实现县域财政收入17695万元，完成县级收入3421万元，其中禧福祥商贸公司1-6月实现县域财政收入8182万元，完成县级收入1505万元。

2、重点支出保障较好。今年上半年，累计调度资金7.2亿元，集中财力保工资、保运转、保民生，多方筹措保重点，争取资金搞建设，支出进度明显加快，重点支出保障有力。一是确保基本支出需要。1-6月，拨付资金6.7亿元，全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴按时足额发放，县镇机关正常运转。二是支持保障改善民生。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则，保障民生优先发展。1-6月份，民生支出127148万元，占财政支出的87.8%，其中教育支出40669万元、医疗卫生支出21900万元、社会保障支出37562万元、脱贫攻坚支出6530万元、其他包括文化、科技等各项政策也得到全面落实。三是支持全县重点工作。紧紧围绕全县“五项重点”“八件大事”，发挥财政职能，下达支持经济发展专项资金6850万元，支持了工业园区建设、中小微企业发展、招商引资和项目争取，下达农业专项资金2600万元，落实了苹果产业、扶贫开发、农田水利、现代农业、粮食增产等资金，支持了乡村振兴战略项目实施。四是创新财政投入方式。积极推进PPP项目建设，“城市设施综合改造”“教育体育基础设施建设”两个项目通过了省财政厅PPP中心的审核，已上报财政部待批；完成了“法开署”贷款项目的采购代理机构、代理银行的招标工作。支持凤翔投资发展集团有限公司积极开展农担业务，上半年共办理农担业务11笔金额860万元，办理应急转贷业务26笔1.71亿元。

3、财政改革顺利推进。一是深化预算改革。预算编制、执行细化到经济分类科目，63个镇和部门2018年部门预算及“三公经费支出信息全部在政府门户网站公开，配合县人大常委会建设了预算联网监督中心。二是深化国库支付改革。撤销乡镇实有资金账户24个，乡镇所有资金归集到县财政管理，国库集中支付改革实现“横向到边，纵向到底”。三是深化政府采购改革。严格执行政府采购预算，政府采购管理由审批制改为备案制，为方便采购，提高效率，对办公家具、办公消耗品、办公用品、广告宣传等4个品目实行协议供货方式，对会议服务、打字印刷、健康体检等3个品目实行定点采购方式。四是深化内控制度改革。实现了内控工作与党建、党风廉政建设深度融合，与依法理财高度契合，与年度目标责任考核紧密结合，构建了嵌入年度目标责任考核的一体化内控考核评价体系，推进财政内控向各行政事业单位、乡镇财政延伸。

4、财政管理更加规范。一是加强预算管理。增加财政供养人员严格实行计划限额管理，增加财政支出严格实行充分调研、会议研究。二是加强账户管理。印发了《关于进一步加强和规范行政事业单位银行账户管理的通知》，依法加强对行政事业单位银行账户的监管。撤销违规开设账户17个，重新开立行政事业单位实有资金账户44个，并实行印鉴双控、电话核对、短信提示等严格的管控措施。三是加强资金管理。出台了《凤翔县县级财政专项资金管理办法》等5项制度，修订完善了相关管理制度，切实防控财务风险，确保财政资金安全。印发了《关于进一步加强财政专项扶贫资金使用管理的通知》《关于推行扶贫资金项目信息公开和公告公示制度的通知》等文件，严格财政扶贫专项资金的分配和使用管理，夯实扶贫资金管理主体责任，确保了财政扶贫专项资金管理依法、透明、高效使用。四是加强债务管理。到位一般债券资金2223万元，全县政府性债务余额38540万元，低于债务限额，一般债务率18.2%，低于警戒线。五是加强财务管理。对全县所有行政事业单位进行了财务大检查，整改问题4个方面14类。坚持问题导向，结合工作实际，印发了《关于进一步加强全县财务管理工作的通知》《凤翔县行政事业单位财务基础工作规范》，财务管理更加规范。六是加强国有资产管理。完成了县检察院、法院清产核资工作，启动实施资产条码化管理工作。

三、财政预算执行存在的困难和问题

从上半年财政预算执行情况看，我县本级财政收入虽完成了32764万元，但其仅占本级支出的22.6%，重点企业税收收入占比达72%，其中酒税占全县税收收入的51.4%，人员支出占县级可用财力的95%，我县“吃饭型、酒税型、依赖型”的三型财政问题仍很突出。财政收支矛盾尖锐、财力缺口巨大、预算执行困难等问题进一步加剧。

1、预算缺口大，平衡难。年初经人代会批准的2018年预算缺口13185万元，无来源调入资金21600万元，应归还上年市财政临时救济资金9000万元，当年财政缺口达43785万元，预算平衡压力极大。

2、财政赤字大，消化难。按照《财政部关于规范地方财政赤字编列等事项的通知》，省市财政要求我县必须在今年消化掉历年财政赤字15554万元，面对当年我县巨大的财力缺口，消化赤字异常艰难。

3、财政包袱重，化解难。2017年为平衡预算，挂账支出11088万元，需要今年列支；历年财政对外临时性借款25914万元，占压了大量财政资金；我县政府存量债务余额38540万元，融资平台债务余额166624万元，今后10-20年内每年需承担近2亿元左右的还本付息资金，这些都对资金调度、预算平衡造成极大影响和冲击，化解非常困难。

4、规模大、财力小，保障难。我县财政收入规模居全市县区前列，但剔除“营改增”增值税体制调整上解、发电企业税收体制调整上解，兑现各项招商引资优惠政策、支持项目落地等，实际可用财力仅占县级财政收入的一半左右，人均财力水平在全市相对靠后。同时，近年来人员工资福利待遇快速增长，经测算，自2014年以来，上级出台的推进行政事业单位养老保险制度改革、调整基本工资标准、增加养老金、提高取暖费标准、医疗补贴、乡镇补贴、车改补助、职务与职级并行、增人增资等各项工资福利政策，每年新增支出超过3.8亿元，基本上全部由县级自行解决。今年，提高目责奖标准、增加养老金、增人增资等事项预计增加县级支出4000万元。民生项目提标扩面，每年增加县级配套资金2000万元以上。脱贫攻坚、乡村振兴、基础设施建设持续加力，投入巨大。县级财力仅能做到“保工资、保运转、保基本民生”，“保重点、保发展”只能依靠向上争取和多方筹措来解决。

四、后期工作措施

（一）狠抓财政收入。紧紧抓住全县经济平稳向好，税收征管体制改革，征管力量整合的有利时机，强化措施，狠抓收入，确保全年完成县级收入5.1亿元，力争实现超收。

（二）加大争取力度。一是财政部门要加大财力性转移支付争取工作，弥补财力不足。二是各镇各部门要做好项目资金的争取工作，促进各项建设。三是要积极争取一般债券和专项债券，保障重点工作需要。四是积极推进PPP项目，促进“城市设施综合改造”“教育体育基础设施建设”“铁路专线”项目尽早实施。

（三）强化支出管理。管好用好纳税人的每一分钱，把有限的资金花在关键处，用在刀刃上。一是确保“三保”。积极筹措资金、合理调度，全力保工资、保运转，努力保民生，争取资金保重点、保发展。二是坚持长期过“紧日子”，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，严控财政供养人员增长，确保“只减不增”，三是严格按经济分类科目执行预算，年底对未用完的预算资金全部收回，通过增收节支，确保当年收支平衡。

（四）深化财政改革。一是持续深化预算改革。严控预算调整，提早安排2019年预算编制工作，继续积极配合县人大做好预算执行在线监督工作。二是推进财税体制改革。配合做好事权和支出责任划分改革，组织开展地方税征收情况调研，协调落实水资源税和环保税征管措施，推进个人所得税制度改革。三是实施绩效管理改革。对2017年度部门预算支出全面进行绩效评价，落实“四挂钩”机制。

（五）加强财政管理。一是加强资金管理。规范账户设置使用，盘活整合资金，集中财力办大事。对30万元以上的支出严格实行项目管理，发挥财政资金效益。二是加强财务管理。深入推进“财务管理提升年”活动，年内完成行政事业单位内控制度建设，提升预算单位财务管理能力。三是加强债务管理。有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为。

主任、各位副主任、各位委员：下半年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，攻坚克难，务实苦干，确保圆满实现年度预算目标，为打造宝鸡副中心，建设实力强县做出新的贡献！

2017年财政总决算报表