凤翔县2019年1-4月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

4月份，全县县级一般公共预算收入完成7600万元，同比减收277万元，下降3.5%。其中：税务部门当月收入6503万元，同比减收121万元，下降1.8%；财政部门当月收入1097万元，同比减收156万元，下降12.4%。

1-4月份，全县县域财政总收入完成105880.4万元，同比增收2797.6万元，增长2.7%。其中：县级一般公共预算收入完成26926万元，完成年度预算的47.8%，超进度14.5个百分点，超收8146万元，同比增收407万元，增长1.5%。

从收入级次分析:1-4月份，全县县域财政总收入中:中央级收入完成52131万元，占财政总收入的49.2%，同比减收1475万元，下降2.8%；省级收入完成13520.9万元，占财政总收入的12.8%，同比减收405万元，下降2.9%；市级收入完成6388.4万元，占财政总收入的6%，同比增收54.3万元，增长0.9%；县级收入完成33840万元（含基金收入6913.8万元），占财政总收入的32%，同比增收4623.4万元，增长15.8%。

从收入项目分析：1-4月份，县级一般公共预算收入中，税收收入完成19021万元，完成年度预算的43%，超进度9.7个百分点，超收4278万元，同比增收814万元，增长4.5%。其中：增值税完成10636万元，超进度10.4个百分点，超收2536万元，同比增收324万元，增长3%；企业所得税完成1611万元，短进度2.4个百分点，短收122万元，同比减收473万元，下降22.7%；个人所得税完成112万元，短进度5.3个百分点，短收21万元，同比减收45万元，下降28.7%；资源税完成350万元，超进度20.5个百分点，超收133万元，同比增收96万元，增长37.8%；城建税完成2934万元，超进度7.9个百分点，超收564万元，同比减收15万元，下降0.5%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成2598万元，超进度51个百分点，超收884万元，同比增收432万元，增长19.9%；耕地占用税完成377万元，超进度45.2个百分点，超收217万元，同比增收336万元，增长819%；契税完成403万元，超进度9.1个百分点，超收86万元，同比增收163万元，增长67.9%。

非税收入完成7905万元，完成年度预算的65.3%，超进度40个百分点，超收4878万元，同比减收407万元，下降4.9%。其中：专项收入完成2499万元，超进度1.8个百分点，超收129万元，同比减收67万元，下降2.6%；行政事业性收费收入完成1695万元,超进度9个百分点，超收362万元，同比减收1379万元，下降44.9%；罚没收入完成929万元,超进度90.5个百分点，超收679万元,同比增收427万元，增长85%；国有资源使用收入完成2603万元，超进度1268个百分点，超收2536万元,同比增收928万元，增长55.4%。

从征收部门分析：1-4月份，税务部门组织县级一般公共预算收入21471万元，完成年度预算的41.8%，超进度8.5个百分点，超收4358万元，同比增收857万元，增长4.2%。

财政部门组织县级一般公共预算收入5456万元，完成年度预算的109%，超进度75.8个百分点，超收3789万元，同比减收449万元，下降7.6%。

止4月底，全县一般公共预算支出完成78185万元，完成年度预算的39.6%，超进度6.3个百分点，超支12448万元，同比增支4548万元，增长6.2%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、财政收入完成序时进度，但增速放缓。今年以来，受市场价格、环保政策、全球贸易争端等因素影响，重点企业税收波动很大。同时，落实“营改增”、增值税降点、提高个税起征点及其他减税降费政策，压缩了税收增长空间，县级财政收入增收困难。对此，财税部门通力合作、把握主动，认真分析和预判收入形势，加强对重点企业、重点行业、重点项目的税收监管，坚持依法征收，狠抓税收和非税收入，到4月底，完成一般公共预算收入26926万元，完成年度预算收入的47.8%，超进度14.5个百分点，超收8146万元。同比增长1.5%，增速较3月下降2.2个百分点，较上年同期下降37.2个百分点。

2、收入结构更趋合理。1-4月份，全县县级一般公共预算收入中税收收入完成19021万元，超进度9.7个百分点，超收4278万元，占县级一般公共预算收入的70.6%，占比较上月增加2.3个百分点，非税收入完成7905万元，超进度40.3个百分点，超收4878万元，占县级一般公共预算收入的29.4%，占比较上月下降2.3个百分点，收入结构趋于合理。

3、重点企业收入降幅收缓。1-4月份，全县列入统计的15户重点企业中，7户企业实现税收收入增长，8户实现税收收入下降，整体呈下降趋势，但降幅较前三个月分别回升24.5、7.3、5.3个百分点。县域重点企业共完成财政总收入77214万元，占县域财政总收入的73%，比上年同期下降7个百分点，同比减收1563万元，下降2%；完成县级一般公共预算收入14925.7万元，占县级一般公共预算收入55.4%，比上年同期下降9.6个百分点，同比减收461万元，下降3%。其中：西凤酒业完成县域财政收入39509万元，同比增收1491万元，增长3.9%；完成县级一般公共预算收入6162.9万元，同比减收363万元，下降5.6%。十五年六年公司完成县域财政总收入6177万元，同比减收134万元，下降2%；完成县级一般公共预算收入1224.6万元，同比减收15.3万元，下降1.2%。禧福祥商贸完成县域财政收入4192万元，同比减收3059万元，下降42%，完成县级一般公共预算收入965.5万元，同比减收494.8万元，下降33.9%。东岭集团完成县域财政总收入6003万元，同比增收4473万元，增长292.4%；完成县级一般公共预算收入1798万元，同比增收1325万元，增长280%。长青能化完成县域财政总收入4586.9万元，同比减收7365.9万元，下降61.6%；完成县级一般公共预算收入1088.8万元，同比减收1695万元，下降61%，宝鸡二电完成县域财政总收入13404.7万元，同比增收3636万元，增长37%；完成县级一般公共预算收入2668.8万元，同比增收821.9万元，增长44.5%。

4、民生支出得到保障。今年以来，财政部门多措并举筹措资金，狠抓支出落实，加快支出进度，优先“保工资、保运转、保民生”。1-4月全县一般公共预算支出完成78185万元，八项支出完成65266万元，同比增长0.48%；民生支出完成67746万元，占一般公共预算支出的86.6%，其中：教育支出24921万元，科学技术支出95万元，文化体育与传媒支出427万元，社会保障和就业支出19578万元，医疗卫生与计划生育支出9079万元，城乡社区支出2104万元，农林水支出10072万元，住房保障支出788万元。4月份支出进度加快，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县乡机关正常运转以及脱贫攻坚等重点支出。

三、后期工作建议和措施

1、多措并举拓财源。大力推进招商引资和项目建设，扩张经济总量，培植新的财源增长点。继续加强与合凤高速项目主管单位的沟通协调，切实做好项目建设总部、运营总部落户凤翔后的服务工作，为后期税收征管奠定基础。发展总部经济，在吸引西凤酒营销企业回迁落户的基础上，优化投资环境，促进税收增加。

2、合功聚力抓收入。一是加强财政部门与税务部门联动，依法治税，强化征管，做到应收尽收，确保税收收入足额均衡入库。二是抢抓政策机遇，拓宽融资渠道，做好政府一般债券和专项债券申报、争取和发行工作；做好县城西区土地变性及存量土地“招拍挂”工作。三是围绕上级财政扶持重点，加强政策研读，争取财力性转移支付增量，为县域经济社会健康发展提供更好的财力保障。四是抓债权清收，相关部门要增强清收债权、清偿债务的积极性和主动性，及时落实清收责任，坚决杜绝政府资产流失。五是加强财政专项资金项目库管理，配合县级有关部门做好项目筛选和申报工作，提高项目申报的数量和质量。

3、强化措施严支出。一是积极筹措财政资金，优先安排教育、社保、医疗卫生、住房保障、扶贫等民生领域的支出，确保全年支出达到80%以上。二是加快部门预算执行进度，及时审批单位用款计划，提高财政支出的均衡性。三是坚持“尽力而为”与“量力而行”相结合的原则，支持工业强县，加速高新区建设，推进县域经济转型升级。四是加强绩效目标考核考评和结果应用，不断提高财政资金使用效益，提高财政运行质量。

4、优化预算强管理。一是深化预算改革，健全预算体系，坚持预算编制与财力相适应，预算编制、执行细化到经济分类科目，做好预决算公开工作，积极配合人大做好预算执行在线监督改革。二是稳妥化解存量债务，坚决杜绝违规举债，规范举债渠道，落实还款责任，有效防控政府债务风险。三是坚持长期过“紧日子”，严控财政供养人员，确保“只减不增”，加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，通过增收节支，确保当年收支平衡。