凤翔县2019年一季度财政预算执行情况分析

    一、一季度预算执行情况

    3月份全县完成县域财政收入21436万元，同比增收7727万元，增长56%；实现县级一般公共预算收入7009万元，同比增收1955万元，增长38.7%，其中：税务部门完成3597万元，同比增长1225万元，增长51.6%；财政部门完成3412万元，同比增收730万元，增长27%。

    一季度，全县县域财政总收入完成74109万元，同比增收3708.7万元，增长5.3%。其中：全县一般公共预算收入完成19326万元，完成年度预算的34.3%，超预算进度9.3个百分点，超收5241万元，同比增收684万元，增长3.7%。

    从收入级次分析:一季度，全县县域财政总收入完成74109.2万元，其中:中央级收入完成36936.2万元，占财政总收入的49.8%，同比减收647.7万元，下降1.7%；省级收入完成9286.3万元，占财政总收入的12.5%，同比增收108.5万元，增长1.2%；市级收入完成4397.6万元，占财政总收入的5.9%，同比增收274.7万元，增长6.7%；县级收入完成23489万元（含基金收入4162.9万元)，占财政总收入的31.7%，同比增收3973万元，增长20.4%。

    从收入项目分析：一季度，全县一般公共预算收入完成19326万元，其中:税收收入完成13196万元，同比增收906万元，增长7.4%，占一般公共预算收入的68.3%，比重较上年同期增长2.4个百分点。税收收入中：增值税完成7800万元，同比增收709万元，增长10%；企业所得税完成927万元，同比减收465万元，下降33.4%；个人所得税完成100万元，同比减收32万元，下降24.2%；资源税完成175万元，同比增收91万元，增长108.3%；城建税完成2131万元，同比增收88万元，增长4.3%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税完成1696万元，同比增收392万元，增长30%；耕地占用税完成129万元，同比增收107万元，增长486.4%；契税完成238万元，同比增收20万元，增长9.2%。

    非税收入完成6130万元，同比减收222万元，下降3.5%，占一般公共预算收入的31.7%。其中：专项收入完成1821万元，同比增收21万元，增长1.2%；行政事业性收费收入完成1008万元，同比减收1082万元，下降51.8%；罚没收入完成781万元，同比增收368万元，增长89%；国有资源使用收入完成2366万元，同比增收741万元，增长45.6%

    从组织收入部门分析：1-3月份，税务部门完成一般公共预算收入14968万元，完成年度预算的29.2%，超进度4.2个百分点，超收2133万元，同比增收878万元，增长6.2%；财政部门完成一般公共预算收入4358万元，完成年度预算的87.2%，超进度62.2个百分点，超收3108万元，同比减收194万元，下降4.3%；

    截至3月底，全县一般公共预算支出完成67007万元，完成年度预算的34%,同比增支6679万元，增长11%。其中：民生支出完成58660万元，占一般公共预算支出的87.5%，财政八项支出完成57389万元，同比增长6.7%。

    二、一季度财政收支数据对比分析

    1、2018-2019年一季度一般公共预算收入增幅对比图

    2、2018-2019年一季度一般公共预算收入额对比图

    3、2018-2019年一季度一般公共预算月收入额对比图

    4、2019年一季度一般公共预算收入结构图

    5、2018-2019年一季度一般公共预算支出增幅对比图

    6、2018-2019年一季度一般公共预算支出额对比图

    7、2018-2019年一季度一般公共预算月支出额对比图

    8、2019年一季度一般公共预算支出结构图

    三、预算执行的特点

    1、财政收入扭转下降趋势，实现增长。今年以来，宏观经济下行压力持续纵深传导，依靠投资保持高速增长的动能持续减退，支撑高质量发展的大项目、好项目、新项目少的现象没有根本改变，土地、环保等刚性约束日趋从紧，同时，增值税降点及其他减税降费政策影响税收增收，新的税源增长点尚在成长期，税收稳定性不足,偶然性较大。加之上年收入基数较高，1-2月份，县级一般公共收入一直呈下降趋势。面对严峻的收入形势，财税部门通力合作、把握主动，认真分析和预判收入形势，加强对重点企业、重点行业、重点项目的税收监管，坚持依法征收，狠抓税收和非税收入，一季度完成一般公共预算收入19326万元，占年度预算的34.3%，超进度9.3个百分点，超收5241万元。同比增收684万元，增长3.7%，较1月、2月分别增长21.3、13.1个百分点，但与上年同期增幅相比，下降29.2个百分点。

    2、重点企业收入降幅收缓。一季度，受消费市场不景气，增值税率下调及减费降税政策的影响，全县列入统计的15户重点企业中，10户企业实现的税收收入下降 ，5户企业实现的税收收入增长，整体呈下降态势，但降幅较1月、2月分别回升24.5、7.3个百分点。县域重点企业共完成县域财政总收入54789.4万元，占县域财政总收入74%，同比减收2229万元，下降3.9%。完成一般公共预算收入10541万元，占一般公共预算收入55%，同比减收936万元，下降8%。

    西凤酒业一季度生产白酒10436吨，同比下降7%，实现销售收入101172万元，同比减收18098万元，下降15.2%，完成县域财政总收入26454万元，同比减收2509万元，下降8.7%；完成一般公共预算收入4033万元，同比减收1323万元，下降25%。

    禧福祥商贸一季度实现销售收入40520万元，同比减收7195万元，下降15%。完成县域财政总收入3665万元，同比减收2061万元，下降36%；完成一般公共预算收入903万元，同比减收319万元，下降26%。

    十五年六年公司一季度销售趋于平衡，略有下降，完成县域财政总收入3944万元，同比减收439.8万元，下降10%；完成一般公共预算收入797万元，同比减收99.7万元，下降11%。

    宝鸡二电一季度实现销售收入52225万元，同比增长5534万元，增长11.9%，电价300.4/千千瓦时，同比上涨3.4%，一季度实现利润6634万元，同比增长193%。完成县域财政总收入10249.9万元，同比增收4888万元，增长91%；完成一般公共预算收入1938.5万元，同比增收1023万元，增长112%。

    东岭集团完成县域财政总收入4961万元，同比增收4641万元，增长1452.4%；完成一般公共预算收入1443万元，同比增收1331万元，增长1189.8%。

    长青能化一季度实现销售收入43069万元，同比减收10076千元，下降18.9%，完成县域财政总收入3662万元，同比减收5688万元，下降61%；完成一般公共预算收入842万元，同比减收1364万元，下降62%。

    3、民生项目得到切实保障。一季度，民生支出完成58660万元，占一般公共预算支出的87.5%,民生项目得到有力保障。其中：教育支出23068万元，科学技术支出84万元，文化体育与传媒支出217万元，社会保障和就业支出16110万元，卫生健康支出8849万元，节能环保支出172万元，农林水支出7447万元，住房保障支出645万元。同时，加大资金调度力度，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县乡机关正常运转及脱贫攻坚等重点支出的需要。

    四、后期工作建议和措施

    1、加大力度组织财政收入。一是贯彻落实全县工作总体部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，紧紧围绕全县“八件大事”，大力推进招商引资和项目建设，扩张经济总量，培植新的财源增长点；继续加强与合凤高速项目主管单位的沟通协调，切实做好项目建设总部、运营总部落户凤翔后的服务工作，为后期税收征管奠定基础；发展总部经济，在吸引西凤酒营销企业回迁落户的基础上，优化投资环境，促进税收增加。二是积极争取项目资金，改善园区基础设施，支持现有企业延伸产业链，壮大产业集群，提升县域经济持续发展力。三是积极配合各镇、各部门争取上级财政专项资金，缓解我县财政困难，促进全县经济社会发展。四是依法征管，综合治税，依技管税，规范非税，应收尽收，确保实现预算收入目标任务。

    2、加快支出进度，优先保障民生。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是落实各项民生政策，优先足额安排教育、社保、医疗卫生、住房保障、扶贫等民生领域的支出；实施就业补助、小额担保贷款贴息等促进就业工程，增强民生保障的可持续性,确保全年民生支出的比重达到80%。三是充分发挥调动各方面作用和积极性，发挥财政资金四两拨千斤的作用，拓宽投资渠道，保障重点项目建设需要。

    3、深化财政改革，完善预算管理体系。一是坚持预算编制与财力相适应，预算编制、执行细化到经济分类科目，继续做好预决算公开工作，积极配合县人大做好预算执行在线监督改革。二是加强债务管理。规范举债渠道，落实还款责任，有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为，严禁随意举债建设，严禁变相举债。三是严格按照内控制度办理业务。完善财政内部业务运行监督机制，全流程监控财政运行风险。四是深化政府采购改革。建立失信企业“黑名单”制度。

    4、加强财务管理，提高财政管理水平。一是巩固“财务管理提升年”成果，推进财政业务培训，规范账户设置使用，强化预算单位财务能力建设。二是加强账户管理，按照《关于对全县行政事业单位银行账户进行清理整顿的通知》的文件要求，全面审查县级各单位实有资金账户情况，建立问题清单，并根据存在问题，清理、撤并单位冗杂账户，强化资金管理。三是加强绩效管理。加强财政投资评审流程管理，加强一事一议项目管理，落实“四挂钩”机制，对30万元以上的支出严格实行项目管理。四是加强社保资金监管管理，确保财政资金使用安全规范高效。