凤翔县2019年1-10月财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

10月份，全县一般公共预算收入完成5528万元，同比增收980万元，增长21.5%。其中：税务部门当月完成县级收入5028万元，同比增收480万元，增长10.5%，财政部门当月完成500万元。

1-10月份，全县县域财政总收入完成217375.2万元，同比增收176.1万元，增长0.1%。县级一般公共预算收入完成52082万元，完成年度预算的92.4%，超进度9.1个百分点，超收5132万元，同比增收3533万元，增长7.3%。

从收入级次分析:1-10月份，县域财政总收入中中央级收入完成105532万元，占县域财政总收入的48.5%，同比减收8448.5万元，下降7.4%；省级收入完成25817.3万元，占县域财政总收入的11.9%，同比减收2152.3万元，下降7.7%；市级收入完成12279.8万元，占县域财政总收入的5.6%，同比减收596.2万元，下降4.6%；县级收入完成73746万元（含基金收入21664万元），占县域财政总收入的33.9%，同比增收11373万元，增长18.2%。

从收入项目分析：1-10月份，县级一般公共预算收入中税收收入完成39214万元，完成年度预算的88.7%，超进度5.3个百分点，超收2356万元，占县级一般公共预算收入的75.3%，同比增收1134万元，增长3%。其中：增值税完成18894万元， 短进度5.6个百分点，短收1356万元，同比减收1576万元，下降7.7%；企业所得税完成4027万元，短进度5.9个百分点，短收306万元，同比减收756万元，下降15.8%；个人所得税完成188万元，短进度36.3个百分点，短收145万元，同比减收150万元，下降44.4%；资源税完成742万元，超进度30.8个百分点，超收200万元，同比增收144万元，增长18.2%；城建税完成5649万元，短进度3.9个百分点，短收276万元，同比减收619万元，下降9.9%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税完成6411万元，超进度49个百分点，超收2127万元，同比增收1731万元，增长36.9%；耕地占用税完成1859万元，超进度304个百分点，超收1459万元，同比增收1529万元，增长463.3%；契税完成1444万元，超进度68.7个百分点，超收652万元，同比增收865万元，增长149.4%。

非税收入完成12868万元，完成年度预算的106.3%，超进度22.9个百分点，超收2776万元，占县级一般公共预算收入24.7%，同比增收2399万元，增长22.9%。其中：专项收入完成5072万元，短进度12个百分点，短收853万元，同比减收383万元，下降7%；行政事业性收费收入完成2834万元,短进度12.5个百分点，短收499万元,同比减收1213万元，下降30%；罚没收入完成1557万元,超进度124.3个百分点，超收932万元,同比增收800万元，增长105.7%；国有资源使用收入完成2956万元，超进度1394.7个百分点，超收2789万元，同比增收2781万元，增长1589%。

从组织收入部门分析：1-10月份，税务部门完成县级一般公共预算收入44000万元，完成年度预算的85.7%，超进度2.4个百分点，超收1217万元，同比增收708万元，增长1.6%;财政部门组织县级一般公共预算收入8082万元，完成年度预算的161.6%，超进度78.3个百分点，超收3915万元，同比增收2825万元，增长53.7%。

截止10月底，县级一般公共预算支出完成209133万元，完成变动预算的97.4%，超进度14个百分点，超支30124万元，同比增支5019万元，增长2.5%。

二、预算执行的特点及存在问题

1、一般公共预算收入保持稳定增长。1-10月份，全县一般公共预算收入完成52082万元，同比增收3533万元，增长7.3%，较上月增加1.5个百分点。一是落实减税降费政策，截止9月底，全县共减税13570.41万元。其中：小微企业普惠性减税1015.39万元；个人所得税专项附加扣除减税2814.99万元；增值税减税9365.56万元；其他减税政策374.47万元。预计到年底，全年影响我县税收总额在2亿元以上，减少县级收入8000万元以上。二是在抓好税收和非税收入的同时，密切关注和监测一次性收入，本月完成企业所得税607万元，同比增收233万元，增长62%;城镇土地使用税完成383万元，同比增收25万元，增长6%；罚没收入完成173万元，同比增长100%。三是落实争取项目资金。抢抓凤翔地位提升、机场建设等历史机遇，主动对上联系，积极争取一般转移支付，认真配合部门、镇争取专项项目资金。1-10月份，全县争取到位项目资金161309万元，同比增长3021万元，增长2%。其中：配合部门、乡镇争取资金85562万元；财政自身争取资金75747万元，占全县争取到位资金的46%。四是加大借款清收力度。组织力量，采取措施，认真开展清偿、清收工作，坚决防止悬空非税收入、财政借款和政府债权。

2、税收实现增长，收入结构合理。今年以来，财税部门采取有力措施，加强对重点税源重点项目动态监控，深挖各种增收潜力，堵塞征管漏洞，加大稽查力度，确保税收收入足额、均衡、按时入库。同时，随着减税降费政策的不断出台，收费项目逐步减少，非税收入规模下降，减税降费政策效应逐步显现。6、7、8、9、10连续5月税收收入占比分别为72.9%、74.7%、73.9%、74.6%、75.3%，县级一般公共预算收入结构趋于合理。

3、重点企业实现县级收入下降。1-10月份，全县列入统计的15户重点企业中3户企业实现税收增长，12户企业下降。其中：完成县域财政总收入146835.6万元，占县域财政总收入的67.5%，同比减收27322万元，下降15.7%；完成县级一般公共预算收入27626.9万元，占县级一般公共预算收入的53%，同比减收8105.4万元，下降22.7%。其中：西凤酒业完成县域财政收入81295.8万元，同比减收10211.8万元，下降11.2%；完成一般公共预算收入11701.5万元，同比减收4637.2万元，下降28.4%。禧福祥商贸完成县域财政收入5577.5万元，同比减收3942.8万元，下降41%；完成一般公共预算收入1131.7万元，同比减收648.7万元，下降36.4%。十五年六年公司完成县域财政收入11763.8万元，同比减收1644.3万元，下降12.3%；完成一般公共预算收入2231.4万元，同比减收441.2万元，下降16.5%。宝鸡二电电价310元/千千瓦时，同比增长8.6%，前三季度实现工业生产总值121525万元，同比增长8%。完成县域财政总收入16688万元，同比增收2545.6万元，增长18%，完成县级一般公共预算收入3656.8万元，同比增收171.5万元，增长4%。东岭公司上半年实现工业总产值33亿元，同比增长9%，前三季度实现利润12572万元，增长157%，完成县域财政收入11599.3万元，同比增收4323.8万元，增长59.4%；完成一般公共预算收入2909.2万元，同比增收1105.3万元，增长61%。长青能化完成县域财政收入10312.9万元，同比减收15294.9万元，下降59.7%；完成一般公共预算收入3467.9万元，同比减收2761.7万元，下降44.3%。

4、财政支出进度加快，重点支出保障有力。财政部门统筹兼顾，优化支出结构，大力压缩一般性支出，全力保障重点支出。截止10月底，全县一般公共财政预算支出完成209133万元，同比增长2.5%，增支5019万元。保证了全县干部职工工资、津补贴和离退休人员离退休费的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。扶贫、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障等民生类支出进度明显加快，累计完成民生支出180458万元，占一般公共预算支出的86.3 %，民生支出得到有力保障。财政八项支出完成182831万元，增长1.06%。

三、后期工作建议和措施

从1-10月财政收支情况看，虽然超进度完成了收支任务，但仍然存在问题：受借款、赤字、债务等因素影响，财力缺口巨大，收支矛盾突出，预算执行难度不断不加大。为此，今后两个月要切实抓好以下几项工作，确保完成今年目标任务。

1、夯实目标任务,确保收入完成。要完成全年收入任务，后2个月需入库4258万元，为此，财税部门要紧密协作，科学测算，提前沟通，落实任务，夯实责任，确保完成。税务部门要做好重点税源调查和监控，确保后两个月重点企业税收落到实处。财政局要在确保收入质量的前提下，做到应收尽收。

2、积极筹措资金,加快支出进度。一是加大财政专项资金清理整合力度，盘活存量资金力度，加大财政对外借款、政府债权清收力度，弥补财力缺口。二是加快支出进度，对上级专项资金，做到文到即转，及时审批单位用款计划，优化集中支付流程，加快项目进度，提高预算支出执行率。三是按照“量入为出”的原则，采取增收节支措施，实现收支平衡。

3、加大资金争取力度，促进经济社会发展。一是财政部门要积极研究上级转移支付政策和奖补政策，做好决算准备工作，为明年争取转移支付和奖补资金工作奠定基础。二是各镇各部门要围绕上级扶持重点，做好2020年争取资金的基础工作，提高项目申报数量和质量，加大项目资金争取力度，为县域经济社会健康发展提供财力保障，缓解县级财政压力。三是加强债务管理。有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为。

4、提前谋划，科学编制2020年部门预算。一是按照“除增人增资等刚性需求外，部门预算不做调整”的要求，做好部门预算调整工作。二是按照县政府预算编制有关要求，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制全县2020年部门预算，提前准备起草《凤翔县2019年预算执行情况和2020年预算（草案）的报告》。三是严格按照部门预算工作程序和时限要求，各个阶段工作必须在规定时限内完成，提高部门预算编制的时效性。