凤翔县2019年2月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

2月份，全县县域财政总收入完成25868.2万元，同比增收5389.7万元，增长26.3%。县级一般公共预算收入完成5575万元，同比增收173万元，增长3%。其中：税务部门完成5378万元，同比增收907万元，增长20%；财政局收入197万元，同比减收734万元，下降78.8%。

1-2月份，全县县域财政总收入完成52672.5万元，同比减收4018.9万元，下降7.1%。其中：县级一般公共预算收入完成12317万元，完成年度预算的21.9%，超进度5.2个百分点，超收2927万元，同比减收1271万元，下降9.4%，其中：税收收入完成10077万元，完成年度预算的22.8%，超进度6.1个百分点，超收2705万元，同比减收62万元，下降0.6%；非税收入完成2240万元，完成年度预算的18.5%，超进度1.8个百分点，超收222万元，同比减收1209万元，下降35.1%。

从收入级次分析：1-2月份，县域财政总收入中中央级收入完成28255万元，占县域财政总收入的53.6%，同比减收3226万元，下降10.2%；省级收入完成7030.4万元，占县域财政总收入的13.3%，同比减收375.4万元，下降5.1%；市级收入完成3392.5万元，占县域财政总收入的6.4%，同比增收26.9万元，增长0.8%；县级收入完成13994.6万元（含基金收入1677.7万元），占县域财政总收入的26.6%，同比减收444.4万元，下降3.1%。

从收入项目分析：1-2月份，税收收入完成10077万元，完成年度预算的22.8%，超进度6.1个百分点，超收2705万元，占一般公共预算收入的81.8%。其中：增值税完成5894万元，完成年度预算的24.3%， 超进度7.6个百分点，超收1844万元，同比增收135万元，增长2.3%；企业所得税完成752万元，完成年度预算的14.5%，短进度2.2个百分点，短收115万元，同比减收452万元，下降37.5%；个人所得税完成71万元，完成年度预算的17.8%，超进度1.1个百分点，超收4万元，同比减收14万元，下降16.5%；资源税完成175万元，完成年度预算的26.9%，超进度10.3个百分点，超收67万元，同比增收91万元，增长108.3%；城建税完成1555万元，完成年度预算的21.9%，超进度5.2个百分点，超收370万元，同比减收96万元，下降5.8%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税共完成1558万元，完成年度预算的30.3%，超进度14个百分点，超收701万元，同比增收372万元，增长31.4%；契税完成72万元，完成年度预算的7.6%，短进度9.1个百分点，短收86万元，同比减收76万元，下降51.4%。

非税收入完成2240万元，完成年度预算的18.5%，超进度1.8个百分点，超收222万元，占一般公共预算收入的18.2%，同比减收1209万元，下降35.1%。其中：专项收入完成1294万元，完成年度预算的18.2%，超进度1.5个百分点，超收109万元，同比减收184万元，下降12.4%；行政事业性收费收入完成212万元,完成年度预算的5.3%，短进度11.4个百分点，短收455万元,同比减收270万元，下降56%；罚没收入完成373万元,完成年度预算的49.7%，超进度33.1个百分点，超收248万元,同比减收18万元，下降4.6%；国有资源使用收入完成361万元，完成年度预算的180.5%，超进度163.8个百分点，超收328万元，同比减收667万元，下降64.9%。

从组织收入部门分析：1-2月份，税务部门完成一般公共预算收入11371万元，完成年度预算的22.1%，超进度13.8个百分点，超收7093万元，同比减收246万元，下降2.1%；财政部门完成一般公共预算收入946万元，完成年度预算的18.9%，超进度10.6个百分点，超收529万元，同比减收1025万元，下降52%；

2月份，全县一般公共预算支出累计完成30097万元，短进度1.1个百分点，短支2205万元，同比增支5479万元，增长22.3%。

二、预算执行特点及存在问题

1、财政收入完成序时进度，但仍呈下降趋势。面对全县经济稳中向好、稳定增长，营商环境不断改善，重点企业资源配置不断优化的良好态势，财税部门通力合作、把握主动，认真分析和预判收入形势，加强对重点企业、重点行业、重点项目的税收监管，坚持依法征收，狠抓税收和非税收入，到2月底，完成年度预算收入的21.9%，超进度5.3个百分点，超收2927万元。税收收入占一般公共预算收入比重81.8%，比上年同期提高了7.2个百分点，收入结构更加优化。财政收入和上年同期相比，减收1271万元，下降9.4%，降幅较上年收窄8.2个百分点。

2、重点企业实现税收降幅较大。1-2月份，全县纳入统计的15户重点企业中，有5户企业税收增长，9户企业税收下降,1户新增统计企业。重点企业共完成县域财政总收入41487.6万元，同比减收6134.7万元，下降12.9%；完成一般公共预算收入8049.8万元，同比减收1473.8万元，下降15.5%，占一般公共预算收入的65.4%，其中：宝鸡二电完成县域财政总收入7124.4万元，同比增收3592.9万元，增长101.7%；完成一般公共预算收入1415.7万元，同比增收806.6万元，增长132.4%。东岭公司由于国内焦炭市场回暖，铅锌需求旺盛，价量齐升，完成县域财政总收入4226.7万元，同比增收3930.7万元，增长1328%；完成一般公共预算收入1216.3万元，同比增收1112万元，增长1067%。长青能化完成县域财政总收入3056.4万元，同比减收5327.7万元，下降63.5%；完成一般公共预算收入657万元，同比减收1226.5万元，下降65%。

3、酒税下滑严重。西凤酒业完成县域财政总收入19911.8万元，同比减收5362.7万元，下降21.2%；完成一般公共预算收入2932万元，同比减收1871.3万元，下降39%。十五年六年公司完成县域财政总收入2388.6万元，同比减收1396.5万元，下降36.9%；完成一般公共预算收入499万元，同比减收328万元，下降39.7%。禧福祥商贸完成县域财政总收入3337.8万元，同比减收659.3万元，下降16.5%；完成一般公共预算收入864.9万元，同比增收166万元，增长23.8%。

4、重点支出保障有力。截止2月底，全县一般公共预算支出完成30097万元，同比增支5479万元，增长22.3%。保证了全县干部职工工资、离休人员离休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。其中：民生类支出完成25563万元，占一般公共预算预算支出的84.9%。扶贫、教育、科技、医疗卫生、民生等各项重点支出得到有力保障。

三、后期工作建议及措施

1、多并举抓收入，确保一季度开门红。一是严格执行财政政策，加强综合治税，坚持源头控管，做到应收尽收，不断提高税收收入在公共预算收入总额中的比重，优化收入结构。二是强化非税收入管理，提高非税收入质量，弥补税收不足。确保完成收入任务，力争实现超收。三是抓债权清收。相关部门要及时落实清收责任，坚决杜绝政府资产流失。四是努力提高项目库项目申报的数量和质量，拓宽我县财源建设道路，多措并举，确保收入总量、质量“双提升”，为一季度全县财政收入实现了“开门红”奠定基础。

2、突出重点，全力提升保障能力。一是集中财力保工资、保运转。二是高度关注民生，确保全年民生支出的比重达到80%以上，将各项民生政策落实到位，同时，认真落实民生项目。实施就业补助、小额担保贷款贴息等促进就业工程，增强民生保障的可持续性。三是支持全县重点工作，在资金安排上要区分轻重缓急，统筹用好财政资金，加大力度支持工业强县，加速工业园区建设，加快现代农业发展，推动经济转型升级，构建绿色环保工业体系。四是充分发挥调动各方面作用和积极性，发挥财政资金四两拨千斤的作用，拓宽投资渠道，保障重点项目建设需要。

3、积极创新，加强财务管理。一是加强绩效管理。把有限的财政资金用在刀刃上，花出效益来。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实行项目支出绩效目标全覆盖，预算单位绩效评价全覆盖，削减低效无效资金。二是推进财政支出改革。预算单位年度基本支出计划一次性审批，严格按预算审批项目支出计划。三是深化预算改革。一切财政收入都要纳入预算或财政专户，增加财政支出必须充分调研论证、风险评估、协调沟通、会议研究，出台重大财政支出政策严格履行报批程序。