凤翔县2019年三季度财政预算执行情况分析

    一、预算执行情况

    9月份，全县一般公共预算收入完成3131万元，同比增收588万元，增长24%。其中：税务部门当月收入2745万元，同比增收207万元，增长9%；财政局当月收入386万元，同比增收381万元。

    1-9月份，全县县域财政总收入完成191338.6万元，同比减收6694.9万元，下降3.4%。其中：县级一般公共预算收入完成46554万元，完成年度预算的82.6%，超进度7.6个百分点，超收4299万元，同比增收2553万元，增长5.8%。

    从收入级次分析:全县县域财政总收入中,中央级收入完成92340.5万元，占财政总收入的48.3%，同比减收11993.8万元，下降11.5%；省级收入完成22693.5万元，占财政总收入的11.9%，同比减收2821.8万元，下降11%；市级收入完成10736万元，占财政总收入的5.6%，同比减收986.7万元，下降8.4%；县级收入完成65568.4万元（含基金收入19014万元），占财政总收入的34.3%，同比增收9107.4万元，增长16%。

    从收入项目分析：1-9月份，县级一般公共预算中，税收收入完成34737万元，完成年度预算的78.5%，超进度3.5个百分点，超收1565万元，同比增收611万元，增长1.8%。其中：增值税完成17093万元，短进度4.7个百分点，短收1132万元，同比减收1733万元，下降9.2%；企业所得税完成3420万元，短进度9.2个百分点，短收480万元，同比减收989万元，下降22.4%；个人所得税完成175万元，短进度31.3个百分点，短收125万元，同比减收139万元，下降44.3%；资源税完成561万元，超进度11.3个百分点，超收74万元，同比增收100万元，增长21.7%；城建税完成4983万元，短进度4.9个百分点，短收350万元，同比减收567万元，下降10.2%；房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税和车船使用税共完成5376万元，超进度39个百分点，超收1520万元，同比增收1586万元，增长42%；耕地占用税完成1859万元，超进度312个百分点，超收1499万元，同比增收1544万元，增长490%；契税完成1270万元，超进度58.7个百分点，超收558万元，同比增收813万元，增长177.9%。

    非税收入完成11817万元，完成年度预算的97.6%，超进度22.6个百分点，超收2735万元，同比增收1942万元，增长19.7%。其中：专项收入完成4520万元，短进度11.4个百分点，短收813万元，同比减收342万元，下降7%；行政事业性收费收入完成2568万元,短进度10.8个百分点，短收432万元，同比减收1479万元，下降36.5%；罚没收入完成1384万元,超进度109.5个百分点，超收822万元,同比增收628万元，增长83%；国有资源使用收入完成2904万元,超进度1377个百分点，超收2754万元,同比增收2729万元，增长1559%；政府住房基金收入完成441万元,超进度823.7个百分点，超收415万元,同比增收406万元，增长1160%；

    从组织收入部门分析：1-9月份，税务部门完成县级一般公共预算收入38972万元，完成年度预算的75.9%，超进度0.9个百分点，超收467万元，同比增收228万元，增长0.6%;财政部门组织县级一般公共预算收入7582万元，完成年度预算的151.6%，超进度76.6个百分点，超收3832万元，同比增收2325万元，增长44.2%。

    截止9月底，全县一般公共预算支出完成204655万元，完成变动预算的95.3%，超预算进度20.3个百分点，超支43547万元，同比增支8246万元，增长4.2%。

    二、2019年1-9月份财政收支数据对比分析

    （一）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算收入月增幅对比图

    （二）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算收入额对比图

    （三）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算月收入额对比图

    （四）2019年1-9月上年同期一般公共预算收入结构图

    （五）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算支出增幅对比图

    （六）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算支出额对比图

    （七）2019年1-9月份与上年同期一般公共预算月支出额对比图

    （八）2019年1-9月一般公共预算支出结构图

    三、预算执行中存在问题

    一是财力增加困难。受市场价格、 “营改增”环保政策等因素影响，重点税源税收波动很大，县域财政增收困难。二是预算执行困难。2019年财政缺口大，负担重，债务还本付息、平台贷款较多，财政资金调度困难。三是支出快速增长。近年来，财政刚性支出快速增长。人员工资福利待遇快速增长；民生项目提标扩面、县级配套资金增加；脱贫攻坚、乡村振兴、基础设施建设持续加力，投入巨大，加剧了财政负担。

    四、预算执行的特点

    一是认真组织筹措资金。1、强化税收征管。联合国地税相关部门，及时掌握重点企业税源变化情况，形成税收征管的合力，坚持依法征管、提高收入质量，增加可用财力，1-9月份完成税收收入34737万元，同比增长1.8%；同时加强非税收入管理。保证非税收入及时、足额入库，截止9月底，完成非税收入11817万元，同比增长19.7%。2、狠抓争取项目资金。抢抓“一带一路”、西部大开发、乡村振兴战略、凤翔地位提升、机场建设等历史机遇，主动对上联系，积极争取一般转移支付，认真配合部门、镇争取专项项目资金。1-9月份，全县争取到位项目资金155601.51万元，其中：配合部门、乡镇争取资金81866.89万元；财政自身争取资金73734.62万元，占全县争取到位资金的48%。3、进一步加大专项资金盘活、整合力度。不断提高财政资金使用效益，集中财力支持全县重点工作。4、加大借款清收力度。组织力量，采取措施，认真开展清偿、清收工作，坚决防止悬空非税收入、财政借款和政府债权。

    二、县级收入保持增长，但同比增速较小。今年以来，全县经济社会受增值税降点等减税降费政策影响，重点企业税收增长空间压缩。对此,财税部门奋力追赶超越，通力合作,认真分析和预判收入形势，加强税收监管，夯实征收任务，细化征收措施，县级收入保持增长，但同比增速较小。6-9月份，县级收入增幅分别为7.1%、10.2%，4.7%、5.8%。

    三、重点企业实现县级收入下降。1-9月份，随着增值税改革深化，减税降费政策的效益显现，部分重点企业受市场环境影响，全县列入监控的15户重点企业2户实现税收增长，13户税收下降。累计完成县域财政总收入129776.9万元，占财政收入总额的68%，同比减收29145.8万元，下降18.3%；完成县级一般公共预算收入24654.9万元，占县域财政收入总额的53%，同比减收7603.2万元，下降23.6%。

    西凤酒业实现销售收入271888万元，同比减收35604万元，下降12%。累计销售白酒3.73万吨，同比下降1.8%。完成县域财政总收入70597.7万元，同比减收12980万元，下降15.5%，完成县级一般公共预算收入10177万元，同比减收4724万元，下降31.7%；

    禧福祥商贸公司实现销售收入72727万元，同比减收21682万元，下降23%。完成县域财政总收入5271.7万元，同比减收4069.6万元，下降43.6%，完成县级一般公共预算收入1089万元，同比减收659.7万元，下降37.7%。

    十五年六年公司完成县域财政总收入10369.7万元，同比减收1696万元，下降14%，完成县级一般公共预算收入1960.9万元，同比减收435万元，下降18%。

    宝鸡二电前三季度实现工业生产总值121525万元，同比增长8%，实现销售收入124200万元，同比增长2.89%。完成县域财政总收入15408.6万元，同比增收1739.4万元，增长12.7%，完成县级一般公共预算收入3185.8万元，同比减收42.8万元，下降1.3%。

    东岭公司实现工业生产总值332289万元，同比增长9.5%。实现销售收入366088万元，同比下降0.8%。完成县域财政总收入10032.8万元，同比增收3288.8万元，增长48.8%，完成县级一般公共预算收入2693.8万元，同比增收1185.7万元，增长78.6%。

    长青能化1-9月主营产品甲醇为1752元/吨，同比下降27%，实现销售收入139767万元，同比下降16.5%。完成县域财政总收入9957.7万元，同比减收12593万元，下降55.8%，完成县级一般公共预算收入3296.5万元，同比减收2248万元，下降40.5%。

    四、财政支出进度加快，民生支出保障有力。今年以来，县财政局按照上级提出的要求，加大资金调度力度，财政支出进度进一步加快，支出结构进一步优化，保证了全县干部职工工资、离退休人员离退休费、津补贴的按时足额发放，保障了县镇机关的正常运转。扶贫、民生、教育等各项政策全面落实。截止9月底，全县地方财政一般预算支出完成204655万元，完成变动预算的95.3%，同比增支8246万元，增长4.2%。其中：财政八项支出完成181648万元，同比增长3.7%。民生类支出完成176085万元，占全县一般公共预算支出比重的达到86%。

    五、后期工作建议及措施

    1、狠抓财政收入,确保完成全年任务。一是强化税收征管。加强联系税务部门，层层分解任务，夯实收入责任。二是抓好非税收入。坚持依法征缴非税收入，建立健全监督管理机制，做到政策执行到位，征收措施到位，资金全额入库。三是紧抓财源建设。大力推进招商引资和项目建设，扩张经济总量，培植新的财源增长点。

    2、加强资金管理，促进经济社会发展。一是加大一般性转移支付争取力度，弥补财力不足。二是争取一般债券和专项债券，争取发行土地收益债券。三是加强债务管理。有效防控政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为。四是加大财政对外借款、政府债权清收力度。五是开展财政存量资金清缴活动，提高财政资金使用效率。

    3、调整支出结构,确保民生支出。一是积极筹措资金、合理调度，加快财政支出进度。二是强化支出绩效考核，杜绝预算调整。做到量力而行、尽力而为，优先保证工资发放、机关运转和民生政策落实，全力保障县委县政府重大决策顺利实施，确保实现当年财政收支平衡。三是坚持长期过“紧日子”，严控财政供养人员，确保“只减不增”，加大财政专项资金清理整合力度，大力压缩一般性支出和“三公”经费支出，切实降低行政运行成本。

    4、加强财政管理，提高服务水平。一是加强预算管理。切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，完善跨年度预算平衡机制。二是加强账户和财政资金管理。规范账户设置使用，集中财力办大事，不断提高财政支出的均衡性。三是坚持厉行节约，反对铺张浪费，做到“有预算不超支，无预算不开支” 提高财政资金使用效率。

    5、提早动手，科学编制2020年部门预算。一是按照“除增人增资等刚性需求外，部门预算不做调整”的要求，做好部门预算调整工作。二是按照县政府预算编制有关要求，准确把握各项政策，根据部门工作需要，科学、合理的编制全县2020年部门预算，提前准备起草《凤翔县2019年预算执行情况和2020年预算（草案）的报告》。三是严格按照部门预算工作程序和时限要求，各个阶段工作必须在规定时限内完成，提高部门预算编制的时效性。

    2019年10月15日