凤翔县2019年财政总决算报表

关于凤翔县2019年财政决算和2020年1-6月份预算执行情况的报告

——在县十八届人大常委会第二十七次会议上

凤翔县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2019年财政决算及2020年1-6月份预算执行情况，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

一、2019年财政决算情况

我县2019年财政决算已于2020年1月13日经县十八届人大三次会议审议通过，上报市财政局汇审后，收支发生了增减变化，具体情况如下：

（一）2019年一般公共预算收支决算情况

2019年全县财政总收入完成231,662万元，比第十八届人大第五次会议报告数（以下简称人代会）增加4,694万元。其中：

——一般公共预算收入57,145万元，与会议报告数一致；

——返还性收入1,675万元，与会议报告数一致；

——上级补助收入158,544万元，比会议报告数减少4,762万元。主要调整原因是：市财政扣回上年救助资金5,000万元,扣减检法两院加班费7万元，扣减税务经费134万元，因决算口径减少基层行政单位补贴和中央对地方审计专项补助15万元，减少省属子校移交补助335万元，增加到村任职高校毕业生和易地扶贫搬迁中央预算内基建支出281万元，增加农村客运、出租车等成品油价格补贴262万元，增加县住房公积金中心补助17万元，增加企业军转干部生活困难补助5万元，增加2019年度中央污染防治专项资金10万元，增加2019年度总部企业发展财政扶持资金12万元，增加决算补助140万元，增加专项转移支付资金2万元。

——调入资金12,000万元，比会议报告数增加9,316万元（为当年预算平衡增加调入）；

——债券转贷收入2,158万元，与会议报告数一致；

——上年结转140万元，比会议报告数增加140万元。

2019年全县财政总支出完成231,662万元，比会议报告数增加4,694万元。其中：

——一般公共预算支出220,638万元，与会议报告数一致；

——上解上级支出7,986万元，比会议报告数增加4,646万元，主要调整原因是增加代垫2019年原地税系统工资津补贴190万元，扣缴渭河流域水污染补偿资金4,110万元；2016-2018年易地扶贫搬迁中央预算内基建支出预算调减上解239万元，调减2012年治沟造地土地整治项目资金预算124万元，上解中央城乡居民基本医疗保险事权划分基数364万元，中央结算2018年度到村任职高校毕业生补助资金上解42万元；减少农村基金会再贷款本息409万元和供销社股金借款本息14万元;

——债务还本支出2,158万元，比会议报告数减少27万元;

——调出资金75万元，比会议报告数增加75万元;

——安排预算稳定调节基金805万元，与会议报告数一致。

收支相抵后，当年一般公共预算收支平衡。

（二）2019年政府性基金收支决算情况

2019年度政府性基金收入36,446万元，比会议报告数增加75万元。

2019年度政府性基金支出25,676万元，与会议报告数一致。

调出资金10,683万元，其中：用于消化上年一般公共预算调入资金10,011万元，调入当年一般公共预算672万元，比会议报告数减少12万元。

收支相抵后，当年政府性基金结余87万元，比会议报告数增加87万元。

需要说明的是，我县2019年财政决算上报待批，决算口径和数字还有可能发生增减变化，待上级批复后，再向县人大常委会专题报告。

二、2020年1-6月份预算执行情况

今年以来，在县委县政府的正确领导下，在县人大大力支持下，财政工作认真贯彻落实县委十六届十次全体（扩大）会议精神，围绕全县经济社会发展大局，聚焦“六保”、紧扣“六稳”，积极发挥财政职能，及时落实减税降费政策，大力争取抗疫国债和特殊转移支付，主动应对疫情影响和经济下行压力，依法组织财政收入，严格管理财政支出，加大民生保障力度，积极推进财政改革，预算执行基本正常。

（一）预算执行情况

1-6月份，全县县域财政总收入完成121,243万元，同比减收20,396万元，下降14.4%。县级一般公共预算收入完成28,878万元，完成年度预算的50%，超收18万元，同比减收6,228万元，下降17.7%。其中:税收收入完成19,208万元，完成年度预算的42.4%，短进度7.6个百分点，短收3,447万元，同比减收6,375万元，下降24.9%，占县级一般公共预算收入的66.5%；非税收入完成9,760万元，完成年度预算的77.9%，超进度27.9个百分点，超收3,465万元，同比增加147万元，增长1.5%，占县级一般公共预算收入的33.5%。

截止6月底，县级一般公共预算支出完成142,802万元，完成变动预算的68.7%，超进度18.7个百分点，同比减支14,677万元，下降9.3%。

（二）1-6月份财政主要工作

1.落实落细惠企利民政策。一是积极主动落实落细中省减税降费政策。1-6月份，全县减税1.7亿元，惠及纳税主体11.2万户，预计全年减税超过3亿元。二是投入财政资金2,797万元，用于支持疫情防控和企业复工复产，其中县本级筹措资金835万元；加快上级专项资金拨付进度，做到文到即转、款到即拨，精准支持全县经济社会发展。三是切实解决小微企业及个体工商户困难，减免83户承租国有资产类门店3个月租金共37万余元。

2.财政收支顺利实现“双过半”。今年以来，面对新冠肺炎疫情和减税降费政策影响，财税部门强化征管措施，狠抓组织收入，积极筹措资金，确保预算执行。截止6月底，全县一般公共预算收入完成年度预算的50%，超收18万元；一般公共预算支出完成变动预算的68.7%，财政收支顺利实现“双过半”。全县工资按时足额发放，县镇机关运转正常，民生政策全面落实，“三保”任务圆满完成。同时，为缓解县级财政压力，财政部门认真研究上级政策，先后多次向省市主管部门对接汇报，争取上级部门的大力支持，上半年共争取转移支付增量资金3.3亿元，位列全市各县区第一。

3.重点企业税收探底回升。受疫情影响，今年一季度重点企业税收大面积、大幅度减收，较上年同期持续下降。从4月份开始降幅逐渐收窄。1-6月份，全县纳入统计的15户重点企业中，2户企业税收增长，13户企业税收下降。重点企业共完成县域财政总收入73,501.7万元，同比减收25,947.3万元，下降26.1%，降幅较一季度末缩小18.4个百分点,完成一般公共预算收入12,254万元，同比减收6,861.5万元，下降35.9%，降幅较一季度末缩小20.4个百分点。

4.财政管理效能不断提升。一是加强预算管理。早编细编预算，严格审核预算绩效，2020年部门预算提交人代会审议通过。二是加强支出管理。坚持“以收定支”原则，牢固树立过紧日子思想，印发了《关于进一步加强财政收支管理有关工作的通知》，全县共压减一般性支出892万元。三是加强资金管理。盘活财政存量资金1,420万元，调整用于全县重点项目建设。四是加强项目资金预算评审。出台了《凤翔县县级财政项目预算评审管理办法（暂行）》，对30万元以上的项目开展财政预算评审。截止目前，共评审项目6个，涉及资金4,670万元，审减资金659万元，审减率14%。五是加强政府债务管理。印发了《关于做好2020年政府债务清偿工作的通知》，夯实债务单位偿债主体责任，严格控制隐性债务增量，积极化解隐性债务存量。截止6月底，化解政府隐性债务4,989.14万元。与此同时，会计管理、国有资产管理、财政监督等工作也在有序推进。

5. 财政改革进一步深入推进。一是深化预算改革。制定了《凤翔县全面实施预算绩效管理实施方案》，安排全县62个预算单位开展绩效自评，抽选5个单位进行重点绩效评价。二是推进“一卡通”政策。通过惠农惠民补贴资金“一卡通”资金兑付系统，纳管补贴项目46个，发放惠农补贴资金88个批次共计6,946.69万元，享受补贴农户19.92万户次。三是推进国库集中支付改革。“财政云”正式上线运行，实现预算编制、工资发放、专项资金支付在系统内顺利运行。健全了财政资金动态监控体系，实现“横向到边，纵向到底”监控全覆盖。四是推进总部经济招商工作。配合招商局加大总部企业招引力度，全力支持企业落户凤翔。目前已签约落地总部企业23户，正在对接总部企业46户，其中2户企业实现纳税纳统。五是6月底前完成了镇财政所体制改革工作。

三、财政预算执行存在的困难和问题

从上半年财政预算执行情况看，我县财政收支虽顺利实现“双过半”，但从全年财政形势分析，收入增长困难，人员民生等刚性支出增长较快，财力缺口继续扩大，财政负担短期难以消化，政府债务包袱沉重，财政收支矛盾依然尖锐和突出，年度预算平衡面临新的考验。

1.预算执行压力大。受疫情和落实各项减税降费政策影响，我县主体税种、重点行业税收收入下降明显，预计全年减少收入3亿元以上，影响县级收入1亿元以上，完成全年财政收入预期目标非常困难，预算执行压力大。

2.“三保”财力缺口大。2020年财政预算批复后，在预算执行中，提高村干部报酬、乡镇津贴标准、提高教师待遇、增加事业单位人员绩效工资总量、正常增人增资等需增加支出2.6亿元。全年财力缺口将超过3亿元，“三保”压力巨大。

3.财政负担沉重。为确保财政决算收支平衡，财政历年挂账支出1.5亿元,未拨付专款1.5亿元，拆借预算单位往来户资金1.2亿元，账务调入资金1亿余元，累计财政负担超过5亿元，严重影响资金调度和今后预算执行。

4.政府债务清偿压力大。截止目前，我县政府隐性债务12亿元，按照借款协议，今年应付本息过亿元，债务主体单位清偿力度不够，偿债资金主要依靠财政拆借，债务风险转化为财政风险的趋势不断加强，对我县预算执行和“三保”工作造成很大冲击。

5.专项资金争取不理想。部分单位对上级政策研究不够，信息掌握不及时，项目储备不足，项目申报质量不高，争取力度不大，专项资金到位不够理想。截止6月底，全县共争取中省市专项资金7.3亿元，占全市专项资金份额较小，规模与周边县区相比差距较大。

四、今后工作措施

下半年，财政工作要继续认真贯彻县委十六届十一次全体（扩大）会、政府全体会和全县“两会”精神，重点抓好以下工作：

1.确保预算执行。一是严格落实减税降费政策，支持实体经济发展。二是加强对支柱税源和新增税源的调查分析，突出抓好重点项目、重点行业跟踪管理，狠抓零散税源征管，做到应收尽收，及时足额均衡入库。三是强化非税收入管理，提高非税收入质量，弥补税收不足。四是加大盘活存量资金力度，认真清理存量资金，按规定收回统筹使用。对于长期低效运转、闲置以及超标配置的行政事业单位国有资产，督促相关单位采取多种措施予以盘活，所得收入按规定上缴财政。五是加快县城西区土地变性处置工作，增加土地收益。六是加大清收财政借款力度，督促单位及时归还财政借款，缓解财政支出压力。

2.兜牢“三保”底线。一是开源节流，增收节支，千方百计筹措资金，集中一切财力保“三保”。二是加强库款动态监测，在资金调度和安排支出计划时优先保障“三保”支出需要。三是加大资金统筹力度，调整优化支出结构，集中财力保疫情防控、“六保”、三大攻坚战等支出需要。四是加强资金调度，拆借单位间歇资金，确保“三保”支出需要。 

3.加大争取力度。继续坚持“地方财力保基本、争取资金搞建设”的理财原则，紧紧抓住新时代推进西部大开发对西部地区实行差别化补助和倾斜支持力度的重大政策机遇，认真研习政策，紧盯投资动向，积极向省市汇报沟通，提前做好对接，全力争取资金支持和政策倾斜。

4.坚持过“紧日子”。一是大力压减一般性支出，严控因公出国（境）、公务接待、会议培训、差旅费等经费开支，全年后期不再审批车辆购置项目。二是坚持“非危不修”原则，暂缓批复各部门办公业务用房装修改造项目，严控办公用品办公设备购置。三是严把支出关口。坚持以收定支、量入为出原则，杜绝超越财力安排支出，严格资金拨付、分配、使用等环节审核，优先保障“六稳”“六保”重点任务。四是按照中省市要求，严把预算支出关口，预算执行中，一般不再追加预算，也不出台增加当年支出的财政政策。五是严格预算执行。已列入预算的工资、运转和基本民生支出，财政优先予以保障，已列入预算的项目支出，属于财政筹措资金的，及时足额筹措到位，属于项目单位争取和筹措的，也必须及时足额落实到位。六是充分考虑当前财力和长远影响，逐步清理没有财力保障的民生政策。对30万元以上支出，按照“先评审，后研究”的程序办理，切实提高预算评审质量和资金使用效益。

5.加强财政管理。一是深化预算改革。早编细编2021年部门预算，积极配合县人大做好预算执行在线监督管理，及时整改反馈问题。完善预算安排和执行与财政资金绩效、项目资金争取、财务管理水平、财经纪律问题整改“四挂钩”机制。二是做好向县人大提交国有资产管理情况综合报告和专项报告的各项准备工作。三是严格执行财政内控制度，增强财政应对风险能力，确保资金安全。四是推进预算绩效管理改革。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程，切实削减低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。五是持续深入整改审计查出问题。压实整改责任，加大整改力度，坚持“治已病、防未病”，建立强化预算执行和财政支出管理与监督长效机制。

主任、各位副主任、各位委员：下半年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和全县各方的关心支持监督下，不忘初心、牢记使命，锐意进取、攻坚克难，务实苦干，确保圆满实现年度预算目标，为打造宝鸡副中心，建设实力强县做出新的更大贡献。

2019年财政总决算表.xls