2023年城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目事中绩效监控报告

宝鸡市凤翔区城关镇人民政府：

按照《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）文件要求，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控工作组，于8月25日对凤翔区城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目开展了事中绩效监控，现将绩效监控情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

城关镇豆腐村依托城中村、豆腐宴产业发展成为宝鸡百强村，但豆腐村豆制品产业大多为个体经营，规模较小、利润偏低、抵御市场风险能力弱。随着市场竞争力加大，服务保障水平提升，豆腐村后期将面临着经营风险、市场风险等，实施豆制品加工厂建设项目可以在现有基本上进一步扩大豆制品生产规模，解决豆腐村单打独斗的经营局面，增强豆腐村抵御市场风险的能力，实现规模化、产业化、标准化生产，进而提高经济效益、社会效益，不断带动群众增收，壮大村集体经济，促使豆腐村经济向第三产业发展。

（二）项目名称：城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目

（三）建设周期：2023年1月-2023年10月

（四）建设内容

新建一处两层长33m*宽20m*高13m钢架结构的豆制品加工厂房，一层为成品库、黄豆库、冷库等，层高约6.5m；二层为生产车间，制浆区、豆腐及豆皮生产区、素鸡生产区等多个功能区域，层高约6.5m，其中钢构厂房1320平方米，并配套生产设备、净化设备、环保设施。

（五）绩效目标

1.扩大豆腐村集体经济发展，加快推进民俗豆腐村豆制品的对外形象；2.改变豆腐村种植业多元化，除玉米、大麦外可种植大豆等农副产品；3.带动豆腐村特色豆腐宴的发展以及豆腐村秦文化历史言传；4.新增稳定的就业岗位，为村民提供就业岗位30多个，人均年增收1000-3000元，全村1497户，每户预计分红180元左右；5.带动集体经济进一步壮大，实现集体经济年收入30万元，大大提高豆腐村的经济效益及村民收入和村民生活品质；6.立足特色资源，发挥自身优势，挖掘特色产业，用好产业革命这把“钥匙”不断夯实乡村振兴的产业基础，让产业成为乡村振兴最强的一环。

二、资金管理

1.资金来源

2023年度省级财政衔接推进乡村振兴补助资金455万元（资金文件：宝凤乡振发〔2023〕32号《关于下达2023年度提前下达中省财政衔接资金项目资金计划的通知》）。

2.资金分配

项目总投资455万元，其中城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目－施工1标段投资284万元，城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目－设备采购及附属设施项目168.9万元。

三、预算执行情况

表一：城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目资金预算执行情况表

单位：万元

四、绩效监控目的及方法

1.监控目的

全面贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《关于印发〈宝鸡市全面实施预算绩效管理实施方案〉的通知》（宝字〔2019〕78号）文件精神，推进项目实施、提高资金使用效率和效益。通过监控不仅要发现偏差，更重要的是对偏差产生的原因进行分析，发现项目管理和资金管理中存在的问题，及时纠偏，促进绩效目标的顺利实现。

2.监控方法

依据《陕西省财政项目支出绩效评价管理办法》（陕财办绩〔2020〕9号），在项目单位自我监控管理的基础上，绩效监控组采取听取汇报、实地察看、调取资料等方式，跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度。采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，得出具体执行情况。

3.绩效监控的局限性

（1）尽管绩效监控组从前期调研、实地检查、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性。

（2）鉴于时间、专业领域知识等限制，对于评价中数据信息，除部分是通过座谈、调查和面访获取外，其余是从项目单位提供的绩效报告、项目案卷等提取获得，数据难以一一核实。

（3）鉴于评价周期有限，无法做到对项目内容全覆盖，主要从预算资金拨付、实际支出进度、目标任务完成等情况进行了分析评判，在理解和判断上存在认知局限性。

五、绩效监控分析

1.项目建设进度。截至7月底，城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目1标段基础设施建设已经全部完工，正在建设消防系统工程和框架钢结构主体，1标段项目已完成了70%。城关镇豆腐村豆制品加工厂设备采购项目未完成，目前正在签订采购合同。

2.资金执行进度。项目总投资455万元，截至7月底实际支出198.8万元，资金执行率为43.7%。资金支出均为1标段项目支出，占1标段投资总额284万元的70%，设备采购及附属设施项目支出进度为0。

3.绩效目标完成情况。目前豆制品加工厂处于建设阶段，还未正式投入生产运营，其经济效益和社会效益成效不显。但从后期发展看，该项目的实施能进一步扩大豆腐村集体经济发展，加快推进民俗豆腐村豆制品的对外形象，改变豆腐村种植业单一化、常规化种植现状，实现多元化种植，提高豆腐村的经济效益，同时能新增稳定就业岗位30余个，带动村民就近务工增收，进而不断提升村民收入和村民生活品质。

六、绩效监控结论

经绩效监控组评价，专项资金绩效自行监控较好，项目绩效目标任务有序推进，资金分配按照实际工作需要，依据项目进度和开展情况合理安排，无超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况，预算执行环境无发生重大变化。项目执行与绩效目标一致，执行效果能达到预期。

七、存在问题

1.资金管理不规范。截至7月底，城关镇人民政府已向1标段施工方（陕西巨亿建设工程有限公司）支付工程款198.8万元，支付进度占1标段造价的70%，1标段工程完工率70%。按照1标段合同付款方式规定：乙方材料入场验收合格开工建设时，甲方支付合同价款的30%，工程材料分部工程完成90%时，甲方累计付合同价款的85%，作为工程进度款。目前分部工程完成未达到90%即向1标段施工方累计支付合同价款的70%，提前列支工程款，在资金管理和使用方面把关不严，违背了合同付款条例，存在违规使用资金行为。

2.设备采购进度较慢。城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目－设备采购及附属设施项目，于8月9日才完成项目招投标，确定了中标供应商。设备采购启动时间较晚，影响了项目整体完工进度。

3.绩效管理制度有待完善。对预算绩效管理认识不够，绩效责任约束监督作用不强，未设置专门机构和人员进行绩效监控分析，事中绩效监控能力薄弱。

八、相关建议

1.加强资金管理。严格按照《宝鸡市凤翔区财政衔接资金推进乡村振兴补助资金项目管理实施办法》，用制度管人管事，资金严格按照规范程序和合同要求申请、管理、使用。

2.加快项目建设进度。1标段项目要严格按照建设工程施工合同要求，加快建设进度，确保项目尽早完工。设备采购及附属设施项目合同约定服务期为45天，从现在算起到10月底前要全面完成项目建设内容时间紧任务重，要及时督促中标方尽快签约履约，加快项目建设速度。

3.加强绩效管理。进一步完善和健全绩效管理制度、细化优化绩效指标，加强绩效管理辅导，推动绩效计划有效实施。强化绩效沟通，明确沟通原则，注重信息反馈，关注存在问题，加大干预力度，从而实现绩效目标。

附件：1.凤翔区城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目事中绩效目标执行监控表

2.凤翔区城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

2023年9月14日        

附件1：

凤翔区城关镇豆腐村豆制品加工厂建设项目事中绩效目标执行监控表

（2023年度）

单位：万元，%