2023年凤翔区横水镇西方村村组道路硬化项目事中绩效监控报告

宝鸡市凤翔区交通运输局：

按照《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）文件要求，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控工作组，于8月30日对凤翔区横水镇西方村村组道路硬化项目开展了事中绩效监控，现将绩效监控情况报告如下：

一、项目实施背景

乡村道路是连接村与组、村与村、村与城之间的重要枢纽和桥梁，是提高农村交通条件、促进农业发展、改善农民生活的重要举措。随着近年来乡村道路“最后一公里”的实施，绝大部分村已实现了村村通水泥路，但仍遗留极个别地势较偏僻、出行率不高或者新建村组的道路未硬化。“十四五”规划和今年中央一号文件明确指出，要持续加强乡村基础设施建设，大力实施乡村建设，助力乡村振兴。而村组道路恰是乡村基础设施最基本的，也是最急需的。因此，凤翔区横水镇西方村实施村组道路硬化项目符合当前大政方针和实际情况，该项目的实施将彻底打通村组道路的肠梗阻，改善群众出行条件。

二、项目基本情况

1.项目投资：该项目资金来源于财政衔接资金81万元

2.项目内容：计划2023年5月25日-8月12日，在西方村五组、六组、七组、八组、九组、十组硬化道路长980米*宽4.5米，挖土方1653立方米，以及其他附属工程等。

3.项目目的：主要为解决五组至十组群众出行问题，进一步改善群众出行条件，满足群众日常生产生活需要。

三、项目预算执行

表一  横水镇西方村村组道路硬化项目资金预算执行情况表

单位：万元，%

四、绩效监控工作开展情况 

（一）监控目的

全面贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《宝鸡市全面实施预算绩效管理实施方案》（宝字〔2019〕78号）文件精神，推进项目实施、提高资金使用效率和效益。通过监控不仅要发现偏差，更重要的是对偏差产生的原因进行分析，发现项目管理和资金管理中存在的问题，及时纠偏，促进绩效目标的顺利实现。

（二）监控方法

依据《陕西省财政项目支出绩效评价管理办法》（陕财办绩〔2020〕9号），在项目单位自我监控管理的基础上，绩效监控组采取听取汇报、实地察看、调取资料等方式，跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度。采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，得出具体执行情况。

（三）绩效监控的局限性

1.尽管绩效监控组从前期调研、实地查看、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性。

2.鉴于时间、专业领域知识等限制，对于评价中数据信息，除部分是通过座谈、调查和面访获取外，其余是从项目单位提供的绩效报告、项目案卷等提取获得，数据难以一一核实。

3.鉴于评价周期有限，无法做到对项目内容全覆盖，主要从预算资金拨付、实际支出进度、目标任务完成等情况进行了分析评判，在理解和判断上存在认知局限性。

（四）绩效监控分析

1.项目建设进度

该项目5月9日已完成招投标，6月25日开工建设。截至7月底，道路路基已处理完成，砂砾垫层已完工，铺筑水泥路面已完工，仅剩部分整改完善路段未完工，工程建设已完成年度目标任务的80%左右。

2.资金支出进度

项目总投资82.2万元，截至7月底，资金支出进度为0。

3.目标完成情况

乡村振兴局检查验收除西横路至8组街道路基砂砾垫层厚度不足，需返工整改以外，其余工程项目建设已基本完工。该项目的实施满足了周边群众日常生产生活需求，极大方便提升了群众出行条件。

五、绩效监控结论

经绩效监控组综合分析，凤翔区横水镇西方村实施村组道路硬化项目符合当地实际需求，项目前期规划设计较符合实情现状，对于检查出的问题能及时整改落实，预算执行环境未发生重大变化，项目执行和执行效果能达到预期目标。

六、存在问题

1.资金执行为零。截至绩效监控日，凤翔区交通运输局拨付工程款0元，资金支出进度为0。且施工合同中发包人对于付款条件、时间和方式未向承包人作出明确约定，在一定程度上影响了资金执行进度。

2.项目建设质量不高。项目在建设过程中未严格按照要求规范实施，项目监管不到位，导致区乡村振兴局检查验收项目时，发现其中一条道路建设质量不达标，并责令主管部门对其不达标项目进行返工处理，这不仅推迟项目完成时间，更造成财政资金浪费。

3.项目建设进度较慢。按照施工合同约定，该项目5月25日与施工方（陕西华盾创典建设工程有限公司）已签订施工合同，规定项目工期80日历天，按时间测算应在8月12日前完工，但截至7月底工程建设为80%左右，未建工程量还剩余20%，加之后期验收、决算、审计等程序较多，从时间安排上还得进一步加大建设进度。

4.项目造价超出预算安排。该项目年初预算财政衔接资金81万元，中标合同价为82.2万元，超出项目预算安排资金1.2万元，超出部分资金来源未注明，存在形成新的债务隐患。

七、相关建议

1.加大资金支付力度。严格按照《宝鸡市凤翔区财政衔接资金推进乡村振兴补助资金项目管理实施办法》，用制度管资金管项目，对未按照约定付款的，要及时履行付款义务，逾期督促仍未支付的要相应追减项目资金。

2.强化项目管理。在项目实施过程中要严格对照方案抓好落实，对项目建设方量调整的要履行相关手续。同时，要强化项目监督管理，加大检查力度，确保项目规范建设。

3.加快项目建设进度。施工方要严格按照项目建设施工合同要求，倒排工期，加快进度；实施单位要亲临现场指挥作战，争取在有限的时间内完成建设任务。

4.拓宽资金投入渠道。面对交通项目建设资金缺口大、压力大现状，业务主管部门要对上积极争取、同级多方协调、对下鼓励撬动，加大项目资金整合力度，全方位协调拓宽资金来源，在不形成新增债务的情形下，加大资金投入力度。

附件：1.凤翔区横水镇西方村村组道路硬化项目事中绩效目

标执行监控表

2.凤翔区横水镇西方村村组道路硬化项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

2023年9月14日         

附件1：

凤翔区横水镇西方村村组道路硬化项目事中绩效目标执行监控表

（2023年度）

单位：万元