2023年凤翔区柳林镇屯头村标准化公厕建设项目事中绩效监控报告

柳林镇人民政府：

按照《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）文件要求，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控工作组，于8月25日对凤翔区柳林镇屯头村标准化公厕建设项目开展了事中绩效监控，现将绩效监控情况报告如下：

一、基本情况

“厕所革命”是推进乡村振兴战略，助力生态宜居美丽乡村建设的重要举措，《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021—2025年）》等文件，对农村厕所提出了明确改造部署和要求。当前，我国“厕所革命”正处在“快车道”上，各级“厕所革命”正在紧锣密鼓地开展。凤翔区紧抓乡村振兴机遇，充分利用财政衔接资金实施农村标准化公厕建设与管理，对于方便农民生活、保障农民身体健康、提升农民生活品质具有重要意义，是体现乡村文明程度和农村人居环境改善的重要方面，更是实现乡村振兴战略布局的重要环节。

柳林镇屯头村是凤翔区实施标准化公厕建设村庄之一，由该村村委会负责，在村委会西侧村民聚集区域，按照以工代赈方式新建标准化公厕1座，投资20万元，建设面积36.63平方米，并配套化粪池及水电等设施。建设周期自2023年5月20日起至7月19日结束，工期历时60日历天。通过实施该项目可就近吸纳务工人员6人，项目建成后可提供公益性就业岗位1个，同时改善938户3549名群众人居环境，提高群众生活质量。

二、预算执行

表一  柳林镇屯头村标准化公厕建设项目资金预算执行情况表

单位：万元，%

三、绩效监控分析

在项目单位自我监控管理的基础上，绩效监控组采取听取汇报、实地察看、调取资料等方式，跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度。采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，得出具体执行及分析情况。

1.项目建设进度。截至7月底前，该项目建设已完成年度目标任务的90%，其中屯头村公厕主体结构、室内水电、室外排污管道及检查井均已完工，仅剩装饰装修等少量工程待安装。

2.资金支出进度。宝凤乡振发〔2023〕32号《关于下达2023年度提前下达中省财政衔接资金项目资金计划的通知》下达中央财政衔接资金20万元，专项用于屯头村标准化公厕建设。2023年7月5日该村向施工方（柳林镇屯头村股份经济合作社）支付工程启动资金6万元，资金执行率为30%，其中以工代赈项目发放6、7月份劳务报酬47460元，占总投资金额的23.7%。以工代赈项目用工及报酬支付明细表如表二：

表二  以工代赈项目用工及报酬支付明细表

单位：元，%

3.目标任务完成情况。通过实施该项目不仅带动了至少15名村民群众增加了务工收入，实现了就近就业，还给周围群众的生活带来了便利。项目建成后亦可提供公益性就业岗位1个，后期将更大程度方便群众，改善群众生活环境，提高群众生活质量。

四、绩效监控结论

经绩效监控组监控评价，该专项资金绩效自行监控较好，项目绩效目标任务有序推进，资金分配上严格按照实际工作需求合理分配，资金支付上严格按照规范程序申请、使用和管理，无超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况，预算执行环境未发生重大变化，能在本年度内完成建设任务，执行效果能达到预期目标。

五、存在问题

1.以工代赈项目管理不规范。按照《凤翔区财政衔接推进乡村振兴补助资金项目推广以工代赈方式实施办法（试行）》（宝凤政办发〔2023〕8号）规定：每个项目监测对象和脱贫人口占劳务岗位不低于20%，提倡达到30%以上。而柳林镇屯头村标准化公厕建设以工代赈项目的务工台账及劳务报酬发放台账中，均未显示出安排了监测对象和脱贫人口，违背了《凤翔区财政衔接推进乡村振兴补助资金项目推广以工代赈方式实施办法（试行）》的要求和初衷。

2.项目建设进度较慢，预算不精准。按照施工合同约定，该项目应在7月19日前竣工，截至7月底项目仍未完工处于在建状态，完成工程量约为90%左右，项目建设严重滞后。同时也导致资金支出进度缓慢，资金执行率仅为30%。项目前期工作不充分、预算不精准，实际执行价与财政补助资金相差10万元。

3.绩效指标设置简单、空泛，操作性不强。绩效目标表中三级指标设置较为笼统，指标内容过于简单、空泛，没有结合项目实际细化、量化指标，对于开展事中、事后绩效评价时参考性、操作性不强，无法提供精准的衡量依据，绩效责任约束监督作用不强，未设置专门机构和人员进行绩效监控分析。

六、相关建议

1.规范化管理以工代赈项目。要严格按照《凤翔区财政衔接推进乡村振兴补助资金项目推广以工代赈方式实施办法（试行）》（宝凤政办发〔2023〕8号）执行落实，特别是对于用工方面，要遵从《办法》规定在向当地群众倾斜的同时，要吸纳易返贫致贫监测对象、脱贫人口，且占比不低于劳务岗位20%。

2.加快项目建设进度。施工方要严格按照项目建设施工合同要求，倒排工期，加快进度；实施单位要亲临现场指挥作战，争取在有限的时间内完成建设任务。同时，要牢固树立精打细算理念，做实项目预算，不能贪大求奢。

3.强化绩效管理。规范化、科学化、明细化设置绩效指标，让绩效指标切实成为可以衡量进度、掌握发展的有力抓手。建立健全项目实施过程中的监督、管理等相关管理制度，用制度管事管人，把制度转化为行为准则和自觉行动。

七、其它情况说明

绩效监控存在一定的局限性。

（1）尽管绩效监控组从前期研判、实地查看、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性；

（2）鉴于时间、专业领域知识等限制，对于监控中数据信息，除部分是通过座谈、调研、访谈调查和面访获取外，其余是从项目单位、有关部门提供的绩效报告、项目案卷等提取获得，数据难以一一核实；

（3）鉴于绩效监控周期有限，无法做到对项目内容全覆盖，主要从预算资金拨付、实际支出、任务完成等情况进行了分析评判，在理解和判断上存在认知局限性。

附件：1.凤翔区柳林镇屯头村标准化公厕建设项目事中绩效目标执行监控表

       2.凤翔区柳林镇屯头村标准化公厕建设项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

2023年9月14日        

附件1：

凤翔区柳林镇屯头村标准化公厕建设项目事中绩效目标执行监控表

（2023年度）

单位：万元、人、%