2023年凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设项目的事中绩效监控报告

 陈村镇人民政府：

按照《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）文件要求，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控工作组，于9月21日对凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设项目开展了事中绩效监控，现将绩效监控情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

党的十六届五中全会提出“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村建设目标和要求，党的十九大提出“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的实施乡村振兴战略总要求。党的十九届五中全会提出实施乡村建设行动，强调把乡村建设摆在社会主义现代化建设的重要位置。党的二十大进一步提出“建设宜居宜业和美乡村”。这一以贯之地体现了我们党对乡村建设规律的深刻把握，充分反映了亿万农民对建设美丽家园、过上美好生活的愿景和期盼。新时代新征程，全面推进乡村振兴，建设宜居宜业和美乡村，具有深远的历史意义和重大的现实意义。“美丽乡村”建设其实质是我国进一步推进生态文明和美丽中国建设的一个农村建设阶段，其核心意义在于打破城乡二元对立体制和机制，建成城乡一体化发展模式的一次有益的探索，也是建设宜居宜业和美乡村的有力抓手，更是实现乡村振兴的重要途径。

自2016年起，陕西省在省域范围内开启了美丽乡村建设试点工作，宝鸡市凤翔区陈村镇槐北村有幸为2023年美丽乡村建设试点之一。该村以建设生态宜居美丽家园为目标，以增强提升村民幸福感、安全感、获得感为主攻方向，加快解决农村农业突出问题，健全落实长效机制，优化农村农业发展和提升农民生活指数，全面贯彻落实乡村振兴战略布局。

（二）项目内容：主要用于槐北村槐原文化广场项目建设，共包含三个建设内容：“女登文化”主题广场建设、“乡村振兴”主题广场建设、“猪小北”现代农业主题广场建设。

（三）实施周期：2023年3月-12月

（四）资金来源：2023年度中央财政补助资金150万元（资金文件：宝凤综改发〔2023〕1号《关于下达2023年美丽乡村建设资金的通知》）

（五）项目实施主体：凤翔区陈村镇槐北村村民委员会

（六）资金分配

该项目主要围绕建设三个广场开展，具体资金分配金额详见表一：

表一  陈村镇槐北村美丽乡村建设项目资金分配金额表

单位：元、%

（七）绩效目标

本项目的建设，对省级非物质文化遗产女登文化起到较好的传承、宣扬、发展作用，提升槐北村的文化内涵，辐射区域内女登文化社会影响力，盘活古老的槐原女登文化资源，美化槐北村的环境，加快了美丽乡村建设，使槐北村各项社会事业全面发展。同时，对村庄发展、产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的乡村振兴战略具有深远意义。

二、预算执行

表二  陈村镇槐北村美丽乡村建设项目资金预算执行情况表

单位：万元、%

三、绩效监控目的及方法 

1.监控目的

全面贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《宝鸡市全面实施预算绩效管理实施方案》（宝字〔2019〕78号）文件精神，推进项目实施、提高资金使用效率和效益。通过监控不仅要发现偏差，更重要的是对偏差产生的原因进行分析，发现项目管理和资金管理中存在的问题，及时纠偏，促进绩效目标的顺利实现。

2.监控方法

依据《陕西省财政项目支出绩效评价管理办法》（陕财办绩〔2020〕9号），在项目单位自我监控管理的基础上，绩效监控组采取听取汇报、实地察看、调取资料等方式，跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度。采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，得出具体执行情况。

3.绩效监控的局限性

（1）尽管绩效监控组从前期调研、实地查看、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性。

（2）对于绩效监控中的数据信息，除部分是通过座谈、调查和面访获取外，其余是从项目单位提供的绩效报告、项目案卷等提取获得，数据难以一一核实。

（3）此次绩效监控主要从预算资金拨付、实际支出进度、目标任务完成等情况进行了分析评判，在理解和判断上存在认知局限性。

四、绩效监控分析

1.项目建设进度

陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目共分为两个标段，标段名称及具体内容为：2023年凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目（一标段），主要实施内容为彩色沥青铺设、主题文化展示牌等，合同工程量为1800㎡。截至绩效监控日已确认工程量为1020㎡，主要包含：清表2527.8㎡、道路硬化1020㎡、砌石材430㎡、防腐木制作51㎡、景观墙2面、道沿540米，水电已完成50%，工程量完工率达56.7%。2023年凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目（二标段），主要实施内容为铺设草皮、绿化苗木种植等。由于天气原因该标段绿化项目推迟至9月下旬施工，故该标段工程量目前未确认。

2.资金支出进度

该项目实行区级财政报账制，截至绩效监控日，项目资金实际支出为217833元，占项目总投资金额15.6%。其中：陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目（一标段）支付工程款217833元，占一标段资金总额的30%。二标段暂无实际支出。具体资金支付情况详见表三：

表三  陈村镇槐北村美丽乡村建设项目具体资金支付情况表

单位：元，%

3.绩效目标完成情况

该项目的实施对非物质文化遗产女登文化起到了较好的传承、宣扬作用，让女登文化的社会影响力在当代继续发挥作用，进而提升槐北村的文化内涵。同时，该项目的实施让槐北村的生产生活环境更加舒适优美。目前，项目带动村内其他社会事业发展作用不明显，还未产生相关经济效益。

五、绩效监控结论

通过绩效监控组对陈村镇槐北村美丽乡村建设项目进行监控发现，该项目前期准备较为充分，结合当地实际发展作规划，项目预算基本切合实际，资金拨付严格按照规定程序申请、使用和管理，项目执行中也未发现有超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。目前，大部分项目仍在建设当中，预期年度内能完成建设任务。

六、存在问题

1.建设内容不符合要求。宝凤财函〔2023〕1号《关于对美丽乡村建设试点项目迅速排查的函》中明确要求，对今年美丽乡村建设试点中涉及“门墙亭栏廊”等景观类、面子类、形象类工程项目一律进行整改，且以后项目中坚决杜绝出现。而在《槐北村美丽乡村建设实施方案》中涉及“女登文化”景墙、“农耕文化景墙”“猪小北”广场景墙等景观文化墙建设内容，但项目实施单位未对其景墙建设内容提出整改意见，且已实施景观墙2面，建设项目不符合政策要求。

2.项目管理不严谨。项目立项前期准备工作不到位，在调查走访过程中，发现村民对占用自家门口搞建设不太满意，未充分征求村民意见建议。同时，宝市综改中心函〔2023〕4号《关于做好美丽乡村建设有关情况的通知》要求，对今年美丽乡村建设试点涉及“绿化、亮化、硬化”等内容进行再次勘察考量，而项目实施主体并未对绿化项目进行再次实地考察，直接对前期项目立项过程进行了陈述，项目建设中未严格遵照上级主管部门要求抓好贯彻落实。

3.项目预算不实。陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目年初预算金额150万元，但经项目事前绩效评审后，审定金额139.36万元，审减金额10.64万元，审减率7.1%。项目预算管理不严不实，偏离度较高。

4.资金支付率偏低。截至绩效监控日，陈村镇槐北村美丽乡村建设试点项目（一标段），工程量确认单中显示工程量已完工56.7%，按照合同约定实际已支付工程款21.78万元，支付一标段价款的30%。二标段因天气原因，种植苗木推迟至9月下旬施工，其余工程项目按时间要求进行，至今未支付资金。该项目实施过程中因上级部门新要求需对原部分项目进行调整加之受天气影响，整体项目资金支付率仅为15.6%，支付率偏低。

5.绩效指标设置简单空泛。该项目的三级指标设置仅涉及数量、时效、投入、社会效益、满意度等五项内容，且指标内容过于简单、空泛，不利于统计项目建设成效，掌握项目建设进度。

七、相关建议

1.加强项目管理。要严格按照上级业务主管部门要求，及时对项目内容进行自查自改，政策不允许的项目要坚决剔除，防止造成财政资金浪费，造成不良社会影响。对于项目变更要按照变更程序逐级申报、层层把关。项目建设过程中要严格按照实施方案内容逐一落实。同时，项目立项要充分尊重村民意愿，征求村民同意，对村民有异议或不同意的项目要做好解释和调整工作。

2.加强预算管理。项目预算要牢固树立精打细算的理财理念，让每一笔财政资金能花在刀刃上，不搞铺张浪费，做实做细项目预算。

3.加强资金管理。严格对照《凤翔区村级公益事业建设一事一议奖补项目资金管理办法》，对每笔资金的支出范围、用途、金额等严格把控，确保每笔资金使用合法合规。同时，要加大资金支付力度，对条件符合的要及时兑付资金，确保资金支出进度。

4.加强绩效管理。强化项目绩效管理，对绩效指标的设置要进一步规范化、科学化、明细化，确保在项目执行过程中，能有效衡量项目进度、及时发现问题、及时纠正问题，从而确保项目的顺利完工和目标的如期实现。

附件：1.凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设项目事中绩效目标执行监控表

      2.凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

2023年9月24日          

附件1：

凤翔区陈村镇槐北村美丽乡村建设项目事中绩效目标执行监控表

（2023年度）

单位：万元