2023年大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目事中绩效监控报告

宝鸡市凤翔区田家庄镇人民政府：

按照《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）文件要求，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控工作组，于8月29日对凤翔区田家庄镇大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目开展了事中绩效监控，现将绩效监控情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

习近平总书记强调：粮食安全是“国之大者”。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视国家粮食安全，始终把解决好十几亿人口的吃饭问题，作为治国理政的头等大事，加快推进农业农村现代化，实施国家粮食安全战略，坚持藏粮于地、藏粮于技，实行最严格的耕地保护制度，推动种业科技自立自强、种源自主可控，不断提高我国粮食综合生产能力，十四亿多人的粮食安全得到有效保障。2023年中央一号文件明确提出：守好“三农”基本盘至关重要，不容有失。粮食安全已被提到政治高度，可见其地位之重要，影响之深远。凤翔区作为宝鸡地区平原大县之一，抓好粮食生产尤为重要，更是确保粮食安全，实现乡村振兴的必要环节。田家庄镇大塬村实施千亩粮食种植示范田配套设施项目符合当前发展形势所需，也是当前粮食产业实现现代化、科技化、规模化的重要手段。

（二）项目内容

2023年大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目是由凤翔区田家庄镇人民政府负责，凤翔区田家庄镇大塬村村民委员会实施的农机购置项目，共购置农机设备14台，其中：自走式喷杆喷雾剂1台、自走式谷物联合收割机2台、自走式玉米收获机2台、液压翻转条幅犁2台、旋耕机2台、免耕施肥播种机1台、玉米免耕施肥播机1台、秸秆捡拾打捆机1台、拖拉机2台。

（三）实施周期：2023年6月9日-6月28日

（四）资金来源

2023年度省级财政衔接推进乡村振兴补助资金193.2万元（资金文件：宝凤乡振发〔2023〕32号《关于下达2023年度提前下达中省财政衔接资金项目资金计划的通知》）。

（五）资金分配

大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目经评标委员会评审，项目业主研究后，最终分配定价。具体设备单价及数量金额详见表1：

表一：大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目

资金分配表

单位：元，台，%

（六）绩效目标

通过该项目的实施进一步改善村级股份经济合作社生产经营条件，进一步节约成本，方便村级股份经济合作社产业发展，确保产业及时收种，保障粮食安全，同时为周边群众开展农机服务，可带动大塬村180户659名脱贫人口通过务工、分红等方式增加收入，可就近吸纳10名人员务工，人均年增收1000-4000元，预计可实现年收益22万元。

二、预算执行

表二：大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目

资金预算执行情况表

单位：万元，%

三、绩效监控目的及方法 

1.监控目的

全面贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《关于印发〈宝鸡市全面实施预算绩效管理实施方案〉的通知》（宝字〔2019〕78号）文件精神，推进项目实施、提高资金使用效率和效益。通过监控不仅要发现偏差，更重要的是对偏差产生的原因进行分析，发现项目管理和资金管理中存在的问题，及时纠偏，促进绩效目标的顺利实现。

2.监控方法

依据《陕西省财政项目支出绩效评价管理办法》（陕财办绩〔2020〕9号），在项目单位自我监控管理的基础上，绩效监控组采取听取汇报、实地察看、调取资料等方式，跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度。采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的方式，将绩效目标实现情况与预期绩效目标进行比较，得出具体执行情况。

3.绩效监控的局限性

（1）尽管绩效监控组从前期调研、实地查看、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性。

（2）鉴于此项目均为设备采购领域，受设备性能、规格参数、配件标准等专业知识限制，对于评价中数据信息，除部分是通过座谈、调查和面访获取外，其余是从项目单位提供的绩效报告、项目案卷等提取获得，数据难以一一核实。

（3）此次绩效监控主要从预算资金拨付、实际支出进度、目标任务完成等情况进行了分析评判，在理解和判断上存在认知局限性。

四、绩效监控分析

1.项目建设进度。该项目为设备采购项目，6月9日通过招标确定了中标单位（宝鸡七里塘农机有限公司），当天签订了农机购销合同；6月21日中标方将合同标的物（农机设备）全部运送至合同约定地点，并已通过田家庄镇大塬村村民委会（购买方）实地验收。

2.资金支出进度。项目总投入193.2万元，8月10日向宝鸡七里塘农机公司支付货款187.2万元，资金支出率为96.9%。剩余货款5.79万元为项目质保金，待质保1年期满后一次性付清。

3.绩效目标完成情况。目前大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施已按照既定标准和要求采购到位，并且已经投入运行。从今年投用情况看，已经割麦1500余亩、旋耕地700余亩，对外开展农机服务900余次，实现收益9万元，带动群众就业30余人。通过该项目的实施村级股份经济合作社生产经营条件得到进一步改善，生产成本得到进一步节约，带动了合作社产业发展，也服务了周边群众，确保了农作物及时收种，有力保障了粮食安全。

五、绩效监控结论

通过绩效监控组对大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目进行监控发现，该项目前期准备充分，结合当地实际需求做预算、做规划，资金拨付严格按照规定程序申请、使用和管理，项目采购中也未发现有超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况，项目完工及时，预期执行效果和年度目标能顺利完成。

六、存在问题

1.资金使用需进一步规范。凤翔区田家庄镇人民政府分别于4月28日、6月26日向凤翔区财政局国库支付往来资金户拨付资金579600元、1352400元，共计1932000元。但在后一笔资金1352400元拨付时备注用途为工作经费，存在改变专项资金性质疑虑。

2.绩效指标设置有待进一步完善。该项目的二级指标设置仅涉及数量、时效、社会效益、满意度等四项内容，且内容过于简单、空泛，与年度目标任务中要实现的预期收益未充分有力结合，导致事中绩效监控和事后绩效评价均无法精准衡量。

3.实施主体需进一步明确。宝凤乡振办发〔2023〕10号《关于下达2023年第一批财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知》明确，大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目的实施单位为田家庄镇人民政府，但在投标发布、合同签订、项目验收等实际执行过程中，该项目的实施单位均为田家庄镇大塬村村民委员会。

4.农机服务体系不够完善。基层农机服务运行体系不够健全，新型农机装备的维修和配件供应不够及时，农机服务的组织化程度较低，无法满足现代化农业的发展需求。

七、相关建议

1.加强资金管理。遵照用制度管人管事原则，严格执行《宝鸡市凤翔区财政衔接资金推进乡村振兴补助资金项目管理实施办法》，对每笔资金的支出范围、用途、金额等严格把控，确保每笔资金不错填一项，不遗漏一处。

2.加强绩效管理。绩效管理是推进项目实施、提高资金效率和确保取得效益的有力抓手，绩效指标设置的规范化、科学化、明细化对于管理项目可谓事半功倍，不仅能就差校正，更能及时止损防止造成财政资金浪费，进而促进绩效目标的顺利实现。

3.加强项目管理。对于项目管理要严格落实责任主体，明确各级工作职责，破除一级转一级的工作方法，避免出现“甩手掌柜”，确保事事有人管，层层抓落实。

4.健全运行体系。进一步健全基层农机管理运行体系，为农机经营者和各类服务组织提供有效的服务；强化农机销售和维修市场管理，严格执行农机新产品检测鉴定制度，提高农业机械检验设备标准；采取农机作业合同制和作业质量监督制等有效形式，全面提高农机作业水平。

附件：1.凤翔区田家庄镇大塬村股份经济合作社千亩粮食种

植示范田配套设施项目事中绩效目标执行监控表

2.凤翔区田家庄镇大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

2023年9月18日         

附件1：

凤翔区田家庄镇大塬村股份经济合作社千亩粮食种植示范田配套设施项目

事中绩效目标执行监控表

（2023年度）

单位：万元