2023年凤翔区污水处理费项目事中绩效监控报告

宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局：

为贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《宝鸡市全面实施预算绩效管理实施方案》（宝字〔2019〕78号）文件精神，按照凤翔区财政局《关于开展2023年事中绩效监控工作的通知》（宝凤财监发〔2023〕5号）的具体安排，凤翔区财政局与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立事中绩效监控组，于8月28日对凤翔区污水处理项目开展了事中绩效监控。现将具体情况报告如下：

一、基本情况 

1.项目实施单位：宝鸡瑞盛水务有限公司

2.实施单位基本情况：宝鸡瑞盛水务有限公司，原名凤翔污水处理厂，该公司成立于2009年，由凤翔县人民政府批准组建成立，公司设有生产运行科、联络处、财务室、化验科、后勤组等。该公司地处凤翔区城关镇瓦窑头村，总占地面积38亩，处理污水收集范围约6.5平方公里，涉及人口12万人，主要为凤翔城区东部提供污水处理服务。

3.处理能力情况：2020年3月进行工艺改造，目前日处理污水能力能达18000吨/天，通过环保部门验收，均能达污水处理的质量和数量目标要求，依据第三方检测报告显示，出水各项指标均可达到《陕西省黄河流域综合排放标准》。

4.资质建设、安全管理和应急处理情况：经核查，宝鸡瑞盛水务有限公司具有排污许可证，具有承担污水处理的能力；经查阅，该公司制订有《安全生产制度汇编》，公司成立有安全生产领导小组，厂区内有安全生产提示牌，能有效保证安全生产；该公司制订有《突发环境事件应急预案》，并在宝鸡市生态环境局凤翔分局进行了备案，能有效及时应对突发应急事件处理。

二、绩效监控分析

1.年初预算安排：2023年凤翔污水处理项目区级资金主要采用政府购买服务的方式，为城区东部提供污水处理服务，2023年初区预算500万元，污水处理费基本单价0.98元/立方米，按照每月污水计费流量计算污水处理费，每季度统一结算一次，其中：目前预算下达拨款340.19万元。

2.年初绩效目标内容：

“2023年凤翔污水处理项目”年初绩效目标是：

（1）成本指标－经济成本指标：确定能节约财政负担的污水处理成本，经济成本年初绩效目标100%；

（2）产出指标－产出数量：确定能完成污水处理量，污水处理完成率年初绩效目标100%；

（3）产出指标－质量指标：确定能完成污水质量，附有环保局认可的第三方检测报告，质量达标率年初绩效目标100%；

（4）产出指标－时效指标：确定能及时完成污水处理，污水处理及时率年初绩效目标100%；

（5）效益指标－项目效益－社会效益指标：减少水污染，社会效益年初绩效目标100%；

（6）效益指标－项目效益－生态效益指标：改善城市环境污染，生态效益年初绩效目标100%。

三、工作开展情况

（一）监控目的

本次绩效监控目的是：推进项目实施、提高资金使用效率和效益。对照资金项目绩效目标，通过绩效监控，不仅要及时发现偏差，更重要的是及时对偏差进行预警，并对产生的原因进行分析，发现项目管理和资金管理中存在的问题，及时进行纠偏，促进绩效目标的顺利实现。

（二）监控方法

凤翔区财政局在预算执行环节承担重点项目绩效运行监控。在部门和单位自我监控管理的基础上，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，定期采集绩效运行信息并汇总分析，及时掌握绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度。采取目标比较法，用定量分析和定性分析方式，采取查阅资料、核对财务、跟踪进度等方式对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判，在发现项目运行情况与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，如果发现情况严重，暂缓或停止项目执行。

四、绩效“双监控”情况

（一）预算执行进度监控

2023年年初预算指标500万元。2023年区财政局以宝凤财综发〔2023〕13号、31号下达宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局500万元，截至绩效监控之日，1-7月完成支付340.19万元，完成全年预算68%，污水处理费按照季度支付，全年预计执行率达到100%。

（二）绩效目标实现程度监控。

宝鸡瑞盛水务有限公司承担2023年凤翔污水处理项目，能为凤翔城区东部提供污水处理服务。预计全年的绩效目标任务都能够按照年初制定的计划和指标全部完成，项目支出绩效都能按照年初制定的目标任务完成。

五、绩效监控结论

经监控组通过对宝鸡瑞盛水务有限公司承担2023年凤翔污水处理项目绩效及时性、合规性和有效性进行中期监控，项目预算前期准备充分，预算执行环境无发生重大变化。项目预算资金使用过程中无超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。项目执行与绩效目标一致、执行效果能达到预期。绩效监控为：确定能完成绩效年度目标。

六、存在问题

1.日常检查监管不力。宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局作为日常监管单位，对宝鸡瑞盛水务有限公司日常检查监管不力，日常监管次数很少，主要是在每月月末履行查抄污水处理量流量表时，进行一次检查监管，没有进行日常和突击检查，没有及时发现存在的问题。

2.监管制度、考核机制、结算制度不全。宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局作为日常监管单位，没有建立一套体系完整的污水处理监管制度、考核机制、结算制度。

3.项目单位绩效意识不强。项目管理单位管理人员存在“重项目实施、轻绩效目标”的观念。

4.现场生产人员配备不足。宝鸡瑞盛水务有限公司为节约人员成本，现场值班生产人员偏少，且值班生产人员实行两班两运转，无法保证安全生产。如遇突发事件，人力资源无法保证。

七、相关建议

1.加强日常检查监管。鉴于日常检查监管不力，建议宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局应加大日常监管力度，进行定期检查和不定期抽查，确保绩效监管质量。

2.建立健全污水处理监控管理制度。鉴于监管单位没有建立体系完整的污水处理监控管理制度，建议宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局结合实际，建立健全污水处理监控管理制度。

3.强化绩效管理意识。项目实施单位管理人员应加强预算管理，树立绩效管理意识，重视绩效，合理使用预算资金，确保预算资金发挥更好的社会效益。

4.配备充足的现场生产人员。鉴于宝鸡瑞盛水务有限公司现场生产人员偏少，宝鸡市凤翔区住房和城乡建设局应督促该公司配备必要的值班生产人员，确保安全生产。

附件：1.凤翔区污水处理费项目绩效目标运行监控表

2.凤翔区污水处理费项目事中运行监控评价分析表

宝鸡市凤翔区财政局       

陕西博锐特项目管理有限公司   

                    2023年9月11日        

附件1：

凤翔区污水处理费项目绩效目标运行监控表

（2023年度）

附件2：

凤翔区污水处理费项目事中运行监控评价分析表

单位：万元