2022年凤翔区基本公共卫生服务项目绩效评价报告

凤翔区卫生健康局：

为贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《宝鸡市关于全面推进预算绩效管理的实施方案》（宝字〔2019〕78号）文件精神，按照凤翔区财政局《关于开展2022年度区级财政项目绩效评价的通知》等相关要求，凤翔区财政局监督评价股与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立绩效评价组，于2023年5月中旬，对凤翔区卫生健康局（以下简称“区卫健局”）基本公共卫生服务项目资金开展了事后绩效评价，现将绩效评价情况报告如下。

一、基本情况

（一）项目背景及主要内容

1.项目背景：基本公共卫生服务项目是促进基本公共卫生服务逐步均等化的重要内容，是我国公共卫生制度建设的重要组成部分，是我国政府针对当前城乡居民存在的主要健康问题，以儿童、孕产妇、老年人、慢性疾病患者为重点人群，面向全体居民免费提供的最基本的公共卫生服务，是公益性公共卫生干预措施，主要起疾病预防控制作用。

2.立项目的：项目实施目的是促进居民健康意识的提高和不良生活方式的改变，逐步树立起自我健康管理的理念；减少主要健康危险因素，预防和控制传染病及慢性病的发生和流行；提高公共卫生服务和突发公共卫生服务应急处置能力，建立起维护居民健康的第一道屏障，对于提高居民健康素质有重要促进作用。

3.项目内容：基本公共卫生服务项目主要由基层医疗机构提供服务，依据《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》的规定，完成以下12项服务项目工作：建立居民健康档案、健康教育、预防接种、0-6 岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年人健康管理、高血压和Ⅱ型糖尿病患者健康管理、严重精神障碍患者管理、肺结核患者健康管理、中医药健康管理、传染病和突发公共卫生事件报告和处理、卫生计生监督协管。

（二）项目绩效目标

1.整体绩效目标：基层医疗卫生机构向城乡居民免费提供12项基本公共卫生服务项目。

2.具体绩效目标：（1）居民电子健康档案建档率80%以上；（2）适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率95%以上；（3）0-6岁儿童健康管理率90%以上，新生儿访视率85%以上；（4）早孕建册率90%以上、产后访视率85%以上；（5）老年人健康管理率达到70%以上；（6）高血压患者规范管理率60%以上；（7）Ⅱ型糖尿病患者规范管理率60%以上；（8）严重精神障碍患者规范管理率80%以上；（9）肺结核患者管理率90%以上；（10）老年人、儿童中医药健康管理率65%以上；（11）传染病、突发公共卫生事件报告率100%；（12）重点人群对基层医疗卫生机构提供基本公共卫生服务的综合满意度80%以上；（13）逐步提高居民健康保健意识和健康知识知晓率，不断缩小城乡居民公共卫生差距，不断提高基本公共卫生服务水平。

（三）项目资金管理

1.资金来源：根据陕西省财政厅、陕西省卫生健康委、陕西省中医药管理局印发的《基本公共卫生服务补助资金管理实施细则》（陕财办社〔2020〕174号），项目资金是指通过共同财政事权转移支付方式安排，用于支持各地实施基本公共卫生服务项目的转移支付资金。

2.资金分配：基本公共卫生服务补助资金分配采用因素法，主要考虑各地实施基本公共卫生服务常住人口数量、国家规定的基础标准、绩效评价情况和上年实际目标人群数量进行结算等因素。

3.资金使用：补助资金按照相应的服务规范组织实施，主要用于城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院和村卫生室等基层医疗卫生机构提供基本公共卫生服务所需支出，也可用于其他非基层医疗卫生机构提供基本公共卫生服务所需支出，以及用于疾控、妇幼、中医、健教、监督等专业公共卫生机构指导开展基本公共卫生服务所需支出，包括开展技能培训、工作督导、信息管理、绩效评价等工作；承担单位获得的基本公共卫生服务项目转移支付资金，在核定服务任务和补助标准、绩效评价补助的基础上，可统筹用于经常性支出，不得用于开展基本建设工程、购置大型设备等。经常性支出包括保障服务提供和维持机构运转的人员经费、公用经费和其他经常性支出等。

二、项目资金预算管理情况

（一）项目预算安排及执行情况

2022年，区卫健局基本公共卫生服务项目预算资金总计2732.82万元，其中：中央补助资金2306.19万元，省级补助资金289.14万元，区级配套资金137.49万元。实际下达资金2732.82万元，预算执行率为100%。具体见下表：

（二）项目预算分配及使用情况

区卫健局联合区财政局于2022年6月14日和10月14日分两次下达了基本公共卫生服务项目资金2732.82万元，分配至23个基层医疗机构。本次绩效评价选取了3个镇卫生院和2个村卫生室（分别是城关镇中心卫生院、糜杆桥镇卫生院、陈村镇卫生院，糜杆桥村卫生室和十里铺村卫生室），涉及基本公共卫生服务项目预算总金额为477.78万元，占所有预算资金的17.48%。具体见下表：

单位：万元

三、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的

根据国家基本公共卫生服务规范（第三版）、《国家基本公共卫生服务项目绩效考核指导方案》（国卫办基层发〔2015〕35号）、《凤翔区基本公共卫生服务项目专项资金管理办法》（宝凤财发〔2018〕130号）精神，通过资料收集、数据分析、调查问卷等形式，总结项目执行过程中的经验，分析资金管理和项目管理中存在的问题，并提出有针对性的建议，以促进专项资金使用绩效的进一步提高。

（二）评价对象和时段

1.评价对象

本次绩效评价的对象为基本公共卫生服务项目资金。

2.评价时段

2022年度。

（三）评价指标及体系

1.评价指标。根据国家卫生计生委的《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》、财政部《关于印发中央对地方专项转移支付管理办法》的通知、《公共卫生服务补助资金管理办法》和《国家基本公共卫生服务项目绩效考核指标体系（县级考核参照）》等文件精神，结合凤翔区卫生健康局《基本公共卫生服务项目专项资金管理办法》和项目实际情况，在进行现场察看、调查了解、分析项目相关资料的基础上，设计形成《2022年凤翔区基本公共卫生服务项目资金绩效评价指标体系》。指标由项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个部分组成，细化为10个二级指标，34个三级指标。具体情况见下表：

2022年凤翔区基本公共卫生服务项目资金绩效评价指标表

2.评价方法。本次绩效评价主要运用因素分析法、公众评判法等方法，本着科学价值导向、客观公正、综合分析、群众满意、绩效相关评价原则，按照从决策、过程、产出和效果的绩效逻辑路径，结合基本公共卫生服务项目的特点决策、过程、产出、效益等方面，综合考察绩效目标的完成情况、取得的成绩及效益，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理过程中存在的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

3.评价标准。2022年凤翔区基本公共卫生服务项目资金绩效评价采用百分制得分。评价结果分为优、良、一般、差四个评价等次，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的等次。具体见下表：

（四） 绩效评价实施过程

1.接受委托，制订绩效评价工作方案及指标体系。我们接受委托后，通过对委托方、被评价方及绩效评价的目的、内容和要求等基本情况的了解，重要项目进行实地查看后，制订了绩效评价工作计划及评价指标体系，并与委托方、业主方交换意见。

2.收集、整理和核实绩效评价的相关资料。根据区财政局要求，收集本次绩效评价所需的项目目标设定资料、申报审批资料、项目施工管理资料、财务资料等基础数据资料，并对所收集的资料进行归类、整理和核实。

3.评价、计算绩效指标的实际完成情况和得分。根据收集、整理和核实的资料，按照评价标准，对各项指标进行计算、比较和分析，得出各项指标的实际得分。

4.综合分析并形成初步评价结论，征求相关各方意见。根据各项评价指标的计算得分，综合分析并形成初步评价结论，并与委托方及相关方就初步评价结论交换意见。

5.撰写与提交评价报告。在充分考虑委托方及相关方合理意见的基础上，对初步评价结论进行完善，撰写和提交正式的绩效评价报告。

（五）评价工作的局限性

1.尽管评价组从前期调研、绩效评价方案设计和修改、数据采集到报告撰写，怀着严谨客观的态度，尽量做到科学和全面，但此次绩效评价工作中，仍然存在一些局限性。

2.鉴于时间的限制，对于评价中的数据和信息，除一部分是通过座谈、调研、访谈调查和面访获取外，其余是从项目单位、有关部门提供的总结报告、项目案卷等中提取获得，有的是通过网络检索获得，数据难以一一核实。

3.项目数据量大于绩效评价时间周期的限制。项目本身工作内容的特殊性，评价周期有限，无法做到对项目全部内容进行覆盖。

四、绩效评价结论

（一）评价结论。根据《2022年凤翔区基本公共卫生服务项目资金绩效评价指标体系》和评分标准，通过定量和定性分析，2022年凤翔区基本公共卫生服务项目绩效评价综合得分：80分。根据评价结果级别划分标准，评级结果为“良”。具体情况如下（见附件评分表）：

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

主要评价绩效目标和资金投入情况。指标赋值8分，综合得分7分。

1.绩效目标：主要评价绩效目标合理性和绩效指标明确性。指标赋值4分，评价得分3分。

（1）绩效目标合理性：用以反映项目立项是否设立了相关的绩效目标，是否符合相关规定。2022年凤翔区卫健局制定了基本公共卫生服务项目工作重点和绩效目标责任，指导项目的实施。0-6岁儿童健康管理率、早孕建册率、老年人中医药健康管理率、儿童中医药健康管理率数量指标值设置低于国家及省市标准。结合评分细则，扣1分。

（2）绩效目标明确性：用以反映绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量。2022年，凤翔区基本公共卫生服务工作依据各级文件要求开展工作，有明确的目标任务，该指标清晰、可衡量。结合评分细则，该指标得分率为100%。

2.资金投入：主要评价资金分配合理性。指标赋值4分，评价得分4分。用以反映基本公共卫生服务项目资金分配方法、分配金额是否合理。根据《基本公共卫生服务补助资金管理办法》规定，资金采用因素法分配，考虑常住人口数量、绩效考核结果等影响因素。结合评分细则，该指标得分率为 100%。

（二）项目过程情况

主要评价资金管理、项目管理、财务管理情况。指标赋值34分，综合得分23分。

1.资金管理：主要评价资金到位率、预算执行率、村卫生室资金到位比例。指标赋值12分，评价得分8分。

（1）资金到位率：实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。2022年，凤翔区基本公共卫生服务项目到位资金总计为2732.82万元，实际到位资金为2732.82万元，资金到位率为100%。结合评分细则，该指标得分率为100%。

（2）预算执行率：用以反映基本公共卫生服务项目资金预算执行情况。实际支出金额2732.82万元，预算执行率为100%。结合评分细则，该指标得分率为100%。

（3）村卫生室资金到位比例：用以反映和考核村卫生室资金落实对项目实施的总体保障程度。抽查情况：城关镇中心卫生院下拨村卫生室资金比例40%，陈村镇中心卫生院下拨比例34%；糜杆桥镇卫生院资金下拨比例37%。结合评分细则，扣4分。 

2.项目管理：主要评价管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性。指标赋值10分，评价得分9分。

（1）管理制度健全性：项目实施单位的项目管理、财务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。就基本公共卫生服务项目的开展，制定了《基本公共卫生服务项目专项资金管理办法》《基本公共卫生服务项目精细化管理考核评价办法》等一系列制度办法，指导基本公共卫生服务项目的开展，有明确的实施标准、目标任务、规范操作和绩效考核工作及考核结果的应用，为项目有效实施提供了政策依据。结合评分细则，该指标得分率为100%。

（2）制度执行有效性：项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。项目组在绩效评价中发现，对各级项目实施单位的考核，注重考核业务指标的完成情况，项目资金和财务管理情况监督检查较少，存在管理制度不够完善，未及时进行固定资产登记等情况。结合评分细则，扣1分。

（3）项目质量可控性：项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。区卫健局在年初制定绩效目标时，其中有明确的项目质量要求和标准，也制定了相应的考核制度并实施。结合评分细则，该指标得分率为100%。

3.财务管理：主要评价资金使用合规性、财务核算规范性、财务监控有效性。指标赋值12分，评价得分6分。

（1）资金使用合规性：项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。项目组在检查中发现，将基本公共卫生服务资金补贴与医疗补贴等合并支付。结合评分细则，扣2分。

（2）财务核算规范性：用以反映项目实施是否严格按照财务制度规定进行记账、对账、核算。项目组在检查中发现，存在项目资金原始凭证不规范、不完整，资产登记不及时等财务核算不规范的问题。结合评分细则，扣3分。

（3）财务监控有效性：项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。项目组在检查中发现，基层卫生院未及时将不少于40%的资金下拨给村卫生室，下拨的资金转账至村卫生室负责人私人账户，不利于资金监管。结合评分细则，扣1分。

（三）项目产出情况

主要评价产出数量、产出质量、绩效考核及结算完成率情况。指标赋值40分，综合得分34分。

1.产出数量：主要评价居民电子健康档案建档率、健康教育服务、适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率、0-6岁儿童健康管理率、新生儿访视率、早孕建册率、产后访视率、老年人健康管理率、高血压患者规范管理率、Ⅱ型糖尿病患者管理率、老年人中医药健康管理率、儿童中医药健康管理服务率、严重精神障碍患者规范管理率、肺结核患者管理率、传染病及突发公共卫生事件报告和处理、卫生计生监督协管信息报告率指标。指标赋值16分，评价得分16分。

经比对陕西省基本公共卫生服务项目系统数据与年初设定的绩效目标数据，目标任务均完成，该指标得分率为100%。

2.产出质量：用以反映项目实施质量达标情况。指标赋值8分，评价得分4分。

项目组对居民进行电话回访，政策知晓率偏低；抽查的糜杆桥村卫生室和十里铺村卫生室业务档案资料不完整。结合评分细则，扣4分。

3.绩效考核及结算完成率：主要评价绩效考核和结算完成率。指标赋值16分，评价得分14分。

（1）绩效考核：用以反映是否定期按时开展绩效考核工作，并根据考核指标进行排名情况。区卫健局对年度基本公共卫生服务项目实施情况进行绩效考核，并根据考核情况对排名前六名进行了相应的奖励。但对于考核排名靠后的没有相应的惩罚措施，不利于对检查或考核发现的问题进行整改，甚至存在第四季度考核分数低于第一季度考核分数的现象。结合评分细则，扣2分。

（2）结算完成率：用以反映是否开展年度结算工作，并按照年度结算金额拨付当年剩余资金。根据《关于2022年公共卫生经费年终核算拨付的通知》（宝凤卫发〔2023〕31号）精神，区卫健局按照要求对2022年度基本公共卫生服务项目资金进行了综合结算。结合评分细则，该指标得分率为100%。

（四）项目效益情况

主要评价社会效益和满意度指标。指标赋值18分，综合得分16分。

1.社会效益：主要评价社会效益和可持续性影响。指标赋值14分，评价得分14分。

（1）社会效益：用以反映项目实施所产生的社会效益。区卫健局认真落实国家基本公共卫生服务项目工作任务，加强公共卫生工作组织领导，强化规范服务和人员培训，各项工作量、指标率均完成各级下达的目标任务。结合评分细则，该指标得分率为100%。

（2）可持续性影响：用以反映基本公共卫生服务项目关系到社会福利与居民健康水平，预计可在较长时间发挥效益。结合评分细则，该指标得分率为100%。

2.满意度：主要评价受益对象满意度。指标赋值4分，评价得分2分。

问卷调查组电话回访收回有效问卷9份，综合打分为7.89分。结合评分细则，扣2分。

六、存在问题和改进措施

（一）存在问题

1.个别绩效指标目标值设置偏低。区卫健局在申请2022年基本公共卫生补助项目资金时，绩效目标申报表数量指标中0-6岁儿童健康管理率和早孕建册率指标值设置为85%、老年人中医药健康管理率和儿童中医药健康管理率指标值设置为55%，均低于国家和省级相应指标值设置标准。

2.村卫生室预算资金到位比例不达标。根据《凤翔县财政局、卫生和计划生育局关于印发〈凤翔县基本公共卫生服务项目专项资金管理办法〉的通知》（凤财发〔2018〕130号）文件要求，基层卫生院应将不少于40%的基本公共卫生服务任务交由村卫生室承担。2022年下拨村级公共卫生服务经费904.42万元，占实际到位资金的33.09%。实际抽查的三个镇卫生院情况为：城关镇卫生院下拨比例为40%、糜杆桥镇卫生院下拨比例为37%、陈村镇卫生院下拨比例为34%。

3.对基层医疗机构绩效评价重业务考核、轻财务监督。在基本公共卫生服务资金使用过程中，区卫健局对各镇卫生院、各镇卫生院对村级卫生室均制定了项目业务指标绩效考核标准，但对下拨的专项资金使用缺乏监督，评价组在对基层卫生院账务抽查中发现，三个镇卫生院将村卫生室的资金下拨至个人银行账户，基本公共卫生服务资金补贴与医疗补贴等合并拨付，个别月份工资倍增等不利于资金使用监管的情况。

4.财务核算规范性有待进一步加强。一是原始凭证不完整。如：陈村镇中心医院在项目资金中列支检测试剂费9.99万元、办公费0.15万元，原始票据仅附领用单，无相关发票；二是资产管理不完善。如：糜杆桥镇卫生院2022年9月为检验科购置橱柜支出0.2万元，应于取得当月进行固定资产核算，次月计提累计折旧，同时在固定资产管理卡片中进行登记，实际固定资产卡片登记日期为2023年1月；陈村镇卫生院2022年10月在公卫资金支付劳务费13.2万元，实际为新增公共体检设备系统及系统维护费（系统8万元，系统升级5.2万元），应计入资产类会计科目，并在资产卡片中进行登记，按照规定计提累计折旧（或累计摊销）。

5.项目宣传效果有待加强。宣传的针对性、有效性有待进一步加强，居民虽然接受到了基本公共卫生服务，但对基本公共卫生服务项目缺乏了解。群众意识不强，依从度不高，项目宣传仍然不够，群众对项目的知晓率与获得感有待提高。

（二）改进措施

1.提高绩效目标申报准确性。建议区卫健局加强预算编制和绩效目标管理，提升重点项目绩效目标申报质量，明确数量、质量、成本、效益等重要指标内容。

2.加强对基层医疗机构资金使用的监督管理。一是确保村卫生室资金到位比例达标。加强对基本公共卫生资金的监管，对村卫生室提供的基本公共卫生服务根据核定的服务人口数、任务量和绩效评价结果予以及时足额结算。二是加强对基层医疗机构资金使用情况的监督。在绩效评价考核时增加对资金使用管理等财务指标考核，将考核结果作为资金分配的因素。三是建议明确承担基本公共卫生服务项目工作人员范围，临时聘用人员工资构成及标准，并严格执行。

3.加强资金核算及管理。一是严格按照规定设立专户。实行专人管理、单独核算、专款专用，对资金的拨付使用严格按照规定的程序进行。二是规范财务核算。加强对相关业务人员的培训，在规定范围内使用项目资金，确保原始凭证真实准确完整合规。三是加强资产管理。对符合资产确认条件的，要如实进行资产确认，并按规定进行资产登记。

4.提高项目宣传效果。采取多种形式，加强面向群众的社会宣传，让群众真正了解自己能够享受到的基本公共卫生服务项目内容，提高城乡居民对项目的知晓度和感受度，为项目实施提供良好的社会氛围。

七、其他需要说明的事项

本次评价的基本公共卫生服务项目为基层12类国家基本公共卫生服务项目，2019年划入的其他19类国家基本公共卫生服务项目，不在本次评价范围之内。

附件：2022年凤翔区基本公共卫生服务项目资金绩效评价指标表

宝鸡市凤翔区财政局

陕西博锐特项目管理有限公司

                     2023年6月10日