索引号: 1161032201600708XF/2023-01375 | 发布机构: 财政局 |
生成日期: 2023-10-09 | 公开方式: 主动公开 |
公开范围: 面向全社会 |
凤翔区医疗保障局:
为贯彻落实中共宝鸡市委、宝鸡市人民政府《宝鸡市关于全面推进预算绩效管理的实施方案》(宝字〔2019〕78号)文件精神,按照凤翔区财政局《关于开展 2022 年度区级财政项目绩效评价的通知》等相关要求,凤翔区财政局监督评价股与陕西博锐特项目管理有限公司联合成立绩效评价组,于2023年5月17日,对2022年凤翔区本级医疗救助补助项目开展了事后绩效评价。现将评价情况报告如下:
一、基本情况
(一)项目背景
医疗救助工作是解决困难群众寻医问药、扶危济贫、救急救难的兜底性制度安排,关系民生、连着民心。凤翔区政府依照宝鸡市财政局、宝鸡市民政局关于转发《陕西省财政厅、陕西省民政厅关于印发<困难群众救助资金管理办法>的通知》的通知的文件精神,2022年区财政支付资金186.944万元,主要用于民政部门认定的特困资助对象、最低生活保障对象和乡村振兴部门认定的脱贫不稳定户医疗参保资助,确保应保尽保、救困救病。
(二)绩效目标
通过项目实施,救助符合享受参保资助政策的三类特殊人群11,753人(截止2021年12月31日统计),救助率达到100%,资助的困难群众参保率100%。
二、绩效评价工作开展情况
(一)评价目的
围绕全区符合政策的特困资助对象、最低生活保障对象和脱贫不稳定户的医疗保障财政补助资金,重点评价资金管理、政策实施、取得效益,分析财政支出的经济性、效率性和效益性,推进三类特殊人群医疗保障工作,实现特殊人群的医疗救助。
(二)评价指标及方法
本次评价遵循科学规范、公正公开、绩效相关的原则,共设置5个一级指标、10个二级指标、21个三级指标。评价方法采用对比法、分析法、抽样法等,以定量分析为主、定性分析为辅,结合专家评估、抽样调查等情况,评价项目绩效目标实现程度。
(三)评价工作开展步骤
接到任务后,我们及时成立了绩效评价小组,制定指标体系,于2022年5月17日开始,开展了现场查看、查阅,收集了项目管理、财务数据等资料,采集了项目相关数据,并随机抽取受助对象5人进行了电话调查,形成现场考评工作记录。在项目单位自评的基础上,以审核评价为主,形成了评价结论,撰写了绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经评价小组对项目各绩效指标的综合分析,并结合数据资料和现场情况评价,凤翔区本级医疗救助补助项目立项程序基本规范,绩效目标设定较为科学合理,资金拨付到位比较及时,绩效评价得分为89分,绩效等次为“良好”。
表一 项目绩效评价综合评分一览表
一级指标 | 评价得分 |
决策(8分) | 7分 |
过程(33分) | 30分 |
产出(40分) | 40分 |
效益(15分) | 10分 |
满意度(4分) | 2分 |
合 计 | 89分 |
四、绩效评价指标分析
(一)决策
从项目立项、绩效目标两个方面进行评价,具体得分详见下表:
从项目政策制定、绩效目标两个方面进行评价。评价组认为,项目从整体上看,立项规范、符合程序、该项目所有实施内容均与项目申报内容相符。评价中发现绩效目标设置不够细化量化。项目决策方面总分为8分,得分7分。
表二 项目决策得分一览表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
决策(8分) | 政策制定 | 依据充分性 | 2 | 2 |
程序规范性 | 2 | 2 | ||
绩效目标 | 绩效目标合理性 | 2 | 2 | |
绩效目标明确性 | 2 | 1 | ||
合计 | 8 | 7 |
(二)过程
从资金管理、组织实施、财务管理三个方面进行评价,具体得分详见下表:
表三 项目过程得分一览表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
过程(33分) | 资金管理 | 预算编制 | 3 | 3 |
资金到位率 | 2 | 2 | ||
预算执行率 | 2 | 2 | ||
项目管理 | 管理制度健全性 | 4 | 3 | |
制度执行有效性 | 3 | 2 | ||
项目质量可控 | 3 | 2 | ||
财务管理 | 资金使用合规 | 8 | 8 | |
财务核算规范 | 4 | 4 | ||
财务监控有效性 | 4 | 4 | ||
合计 | 33 | 30 |
项目过程我们主要从资金管理、项目管理和财务管理三个方面进行评价,通过预算编制、资金到位率等9个指标,具体分析资金管理和项目实施情况。评价小组认为,该项目资金按时足额拨付到位,资金拨付审批程序规范,资金专款专用。截止2022年12月底资金全部兑现给区特困资助对象、最低生活保障对象和脱贫不稳定户的医疗救助项目,未发现依据不合规、虚列套取、截留、挤占、挪用、超标准开支、超预算等情况;单位财务制度健全,会计核算规范。但未见制定该项目的绩效管理制度,项目效益监管力度不到位、整体质量效益可见度不够。项目过程指标分值为33分,项目得分为30分。
(三)产出
从产出数量、产出质量、产出时效三个方面进行评价,具体得分详见下表:
表四 项目产出得分一览表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
产出(40分) | 产出数量 | 参保人数 | 8 | 8 |
补助标准 | 8 | 8 | ||
产出质量 | 资助对象准确率 | 8 | 8 | |
综合参保率 | 8 | 8 | ||
产出时效 | 任务完成及时性 | 8 | 8 | |
合计 | 40 | 40 |
1.产出数量方面
截至绩效评价之日特困资助对象参保 891 人,孤儿和事实无人抚养儿童参保 31 人,按年初预算每人资助 320 元标准,由医疗救助资金给予全额资助,共需资助资金 295,040元;脱贫不稳定户 269 人,每人资助标准 60 元,由医疗救助资金给予定额资助,共需资助资金 16,140元;最低生活保障对象参保 10,562人,其中:城市低保 186 人,资助标准 10 元/人,农村低保 10,376人,资助标准 150 元/人;特殊人群中特困资助对象、孤儿和事实无人抚养儿童与脱贫不稳定户参保资助资金共 311,180 元,由于2021年度特殊人群参保资助资金已上解 97,880 元,剩余213,300元于 2022年4月22日上解至宝鸡市人民政府专项资金专户,最低生活保障对象参保资助资金 1,558,260 元,于 2022 年 5月 30 日通过“一卡通”系统发放至个人账户。
2.产出质量方面
区民政局、乡村振兴局摸底确定的三类特殊人群11,753人,符合《陕西省财政厅、陕西省民政厅关于印发<困难群众救助资金管理办法>的通知》政策标准,财政补助资金全部拨付到资助对象,综合参保率100% 。
3.产出时效方面
2022年医疗救助财政补助资金按照要求拨付到位,确保三类特殊人群完成了年度医疗参保。项目产出指标分值40分,项目得分40分。
(四)效益
从社会效益、可持续影响两个方面进行评价,具体得分详见下表:
表五 项目效益得分一览表
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一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
效益(15分) | 项目效益 | 社会效益 | 12 | 8 |
可持续影响 | 3 | 2 | ||
合计 | 15 | 10 |
1.社会效益方面
根据全市经济水平适时调整,将符合人员纳入救助范围,较好地保障了城市低保、特困供养、孤儿及困难群众的基本生活,发挥了救助资金托底线、救急难的作用,该项目执行效果较好,具有较好的社会效益。
2.可持续影响方面
全面落实中央、省委省政府对困难群众基本生活救助政策要求,不断加大救助工作力度,提高救助管理活动水平。较好地保障了救助活动开展,受到困难群体、社会各界的普遍好评,对保障民生、促进社会和谐稳定发挥了重要作用。
(五)满意度
从服务对象满意度方面进行评价,具体得分详见下表:
表六 项目满意度得分一览表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
满意度(10分) | 服务对象满意度 | 服务对象认可程度 | 4 | 2 |
合计 | 4 | 2 |
评价小组通过满意度和知晓度电话问查的方式,对困难救助人员进行评价,共询问5人次,其中项目的知晓度方面有1人不知道,其余4人较为满意,扣除2分。
五、存在问题
(一)政策宣传需要大力加强。从调查情况看,仍有个别乡村群众对面向哪个部门申请补助金了解不全面,个别困难群众对特困人员认定条件及救助供养标准不清等。政策宣传方面还有待提升,政策宣传形式仍需拓展。
(二)绩效目标设置不够清晰。区民政局针对专项资金编制了绩效目标申报表,但绩效目标申报表中存在指标设置不够清晰明确、缺乏具体的细化量化数值现象,致使无法客观准确衡量项目实施情况。
(三)项目管理制度有待完善。项目实施单位绩效管理理念树立不够牢固,缺少相应的绩效管理制度,致使项目在效益管理方面,缺乏应有的抓手。项目实施的效果无法及时、有效、清晰的反映。
六、有关建议
(一)加强政策宣传,提高项目实施的知晓率。在全区范围内开展广泛的政策宣传活动,通过广播电视、公示栏、会议等各种方式向各界群众宣传城乡困难群众救助相关政策,扩大医疗救助政府财政补助群众知晓度,减轻经济负担,打消参保顾虑,确保应保尽保,解决困难群众就医买药的现实困难,有效推动社会救助工作科学、规范、健康发展。
(二)完善绩效目标,提高绩效目标填报质量。通过考察项目绩效目标设置的合理性和绩效目标的实现情况,更加合理地安排项目预算,提高资金使用效率。该项目作为民生项目,建议按照《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)的要求,将绩效目标设置作为预算安排的前置条件,并进一步加强数量、质量、时效等方面绩效目标的细化量化,保证绩效目标可衡量、项目实施可控制、实施效益可实现。
(三)加强制度建设,增强绩效管理主体责任。项目单位要切实履行绩效管理的主体责任,进一步建立和完善内部绩效管理制度,在制度规范、流程设置、职责任务等方面,加强组织领导、制度措施、绩效指标体系、组织项目评价、结果应用。通过内部建设、狠抓落实,切实把预算绩效管理的责任夯实,把财政资金用好、项目建好,提高行业管理绩效和水平。
附件:2022年凤翔区医疗救助资金补助项目绩效评价得分表
宝鸡市凤翔区财政局
陕西博锐特项目管理有限公司
2023年6月10日
2022年凤翔区医疗救助资金补助项目绩效评价指标表 | |||||||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 三级指标 | 指标说明 | 三级指标评分标准 | 数据来源 | 三级指标评价得分 | 扣分 | |
决策 (8分) | 政策制定 | 依据充分 | 2.0 | 立项是否有充分的依据,应提供项目法律法规、文件、纲要、规划、计划等立项依据。 | 评价要点: ①立项有依据文件(政策依据/可行性依据/实证依据),符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,得2分; | 相关政策文件 | 2 | ||
程序规范 | 2.0 | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。 | 评价要点: | 相关政策文件 | 2 | ||||
绩效目标 | 绩效目标合理性 | 2.0 | 立项是否设立了相关的绩效目标,是否符合正常的业绩水平。 | 评价要点: | 基金绩效目标表 | 2 | |||
绩效目标明确性 | 2.0 | 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | 评价要点: | 基金绩效目标表 | 1 | 绩效目标不清晰 | |||
过 程 (33分) | 资金管理 | 预算编制 | 3.0 | 预算编制是否科学、严谨。 | 评价要点: ①预算编制是否完整、准确(1分); | 相关文件资料 | 3 | ||
资金到位率 | 2.0 | 实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 评价要点:资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。 | 相关文件资料 | 2 | ||||
预算执行率 | 2.0 | 用以反映医疗补助资金预算执行情况。 | 评价要点:预算执行率=(本年执行数/本年预算数)×100%。 | 相关文件资料 | 2 | ||||
项目管理 | 管理制度健全 | 4.0 | 项目实施单位的项目管理、财务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 3 | 未见制定或具有相应的项目资金管理办法 | ||
制度执行有效 | 3.0 | 项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 2 | 未成立项目实施组织机构 | |||
项目质量可控 | 3.0 | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 2 | 未见相应的定期或不定期的检查或考核 | |||
财务管理 | 资金使用合规 | 8.0 | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 8 | |||
财务核算规范 | 4.0 | 项目实施是否严格按照财务制度规定进行记账、对账、核算。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 4 | ||||
财务监控有效性 | 4.0 | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | 评价要点: | 相关政策文件记录 | 4 | ||||
产出 (32分) | 产出数量 | 参保人数 | 8.0 | 年度参加医疗救助人数是否达到任务目标。 | 评价要点: | 相关文件、结算资料 | 8 | ||
补助标准 | 8.0 | 年度实际到位补助资金标准符合政策规定。 | 评价要点: | 相关文件、结算资料 | 8 | ||||
产出质量 | 资助对象 | 8.0 | 资助对象是否符合政策要求。 | 评价标准: | 相关指标文件、系统数据 | 8 | |||
综合参保率 | 8.0 | 年度综合参保率是否达到任务目标 | 评价标准: | 相关指标文件、系统数据 | 8 | ||||
产出时效 | 任务完成 | 8.0 | 项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 评价标准: | 相关指标文件、系统数据 | 8 | |||
效益 | 社会效益 | 社会效益 | 12.0 | 医疗保障水平稳步提高 | 评价要点: ①是否有利于缩小社会差距减轻了参保居民的经济负担,居民的健康需求得到满足; | 相关文件、系统数据 | 8 | ||
可持续性影响 | 3.0 | 对健全社会救助体系的影响 | 评价要点: | 相关文件、系统数据 | 2 | ||||
满意度 | 参保对象满意度 | 4.0 | 满意度(%)=被调查人数中表示满意的人数/被调查人数×100% | 评价要点:参保对象对政策的满意度 满意度 <70%不得分;70%≤满意度 <80%得2分,80%≤满意度 <90%得3分,满意度≥90%得4分。 | 问卷调查 | 2 | |||
合计 | 89 | ||||||||