凤翔县2018年财政总决算报表

发布时间: 2019-08-16 11:29:36

关于凤翔县2018年财政决算和

2019年1-6月份预算执行情况的报告

——2019年7月22日在凤翔县十八届人大常委会第19次会议上

县财政局局长 杜宗严

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2018年财政决算及2019年1-6月份预算执行情况，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

一、2018年财政决算情况

我县2018年财政决算已于2019年1月15日经县十八届人大三次会议审议通过，上报市财政局汇审后，收支发生了增减变化，具体情况如下：

（一）2018年一般公共预算收支决算情况

2018年全县财政总收入完成231163万元(不含上年结余收入-15554万元），比会议报告数增加7670万元。其中：

——一般公共预算收入53144万元，与会议报告数一致；

——上级补助收入151643万元，比会议报告数减少2340万元，其中：返还性收入1675万元，与会议报告数一致；一般性转移支付收入90922万元，比会议报告数增加4653万元（主要是决算口径变化，由专项转移支付调入6993万元，市财政扣减县住房公积金中心上划基数40万元、扣减县检察院上划基数844万元、扣减县法院上划基数1445万元，三个单位实际上划基数实际扣减比原人代会上解支出数减少344万元，因上下财政结算减少11万元）；专项转移支付收入63046万元，比会议报告数减少6993万元；市财政扣回上年救助资金4000万元,与会议报告数一致。

——债券转贷收入7,300万元，与会议报告数一致；

——置换债券收入965万元，比会议报告数减少1万元；

——调入资金18011元，比会议报告数增加10011万元（因中省要求消化赤字增加调入）；

——上年结转100万元，与会议报告数一致。

2018年全县财政总支出完成215469万元，比会议报告数减少2331万元。其中：

——一般公共预算支出210928万元，与会议报告数一致；

——上解上级支出3575万元，比会议报告数减少2331万元。其中市财政决算结算时，将检察院、法院、住房公积金中心上划基数2673万元由上解支出调整为结算收入的减项，基金会再贷款本息扣款减少8万元，拖欠外国政府、世行贷款扣款减少177万元；上解金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税基数327万元，扣缴2018年1-10月关中地区空气质量生态补偿资金上解116万元，扣缴渭河流域水污染补助资金上解15万元，中央结算2017年到村任职高校毕业生补助资金上解43万元，农田水利建设资金上解26万元；

——债务还本支出966万元，与会议报告数一致。

收支相抵后，年终结余为15694万元，比会议报告数增加10001万元。减结转下年支出140万元，当年结余为15554万元，全部用于消化历年赤字15554万元，截止2018年底我县财政账面赤字全部消化完毕。

（二）2018年政府性基金收支决算情况

2018年度政府性基金收入19564万元，比会议报告数增加25万元。

2018年度政府性基金支出18185万元，比会议报告数增加25万元。

调出资金5250万元，与会议报告数一致。

收支相抵后，当年政府性基金结余1379万元，与会议报告数一致。

需要说明的是，我县2018年财政决算上报待批，决算口径和数字还有可能发生增减变化，待上级批复后，再向县人大常委会专题报告。

二、2019年1-6月份预算执行情况

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大监督支持下，全县财政工作认真贯彻落实县委全会精神，围绕全县经济社会发展大局，大力组织财政收入，严格管理财政支出，切实保障改善民生，积极推进财政改革，财政预算执行较好。

（一）预算执行情况

1-6月份，全县县域财政总收入完成141638万元，同比减收3106万元，下降2.1%。县级一般公共预算收入完成35106万元，占年度预算的62.3%，超进度12.3个百分点，超收6936万元，同比增收2342万元，增长7.1%。其中：税收收入完成25583万元，占年度预算的57.8%，同比增收259万元，增长1%。非税收入完成9523万元，完成年度预算的78.6%，同比增收2083万元，增长28%。

截至6月底，全县一般公共预算支出157479万元，完成变动预算的79.9%，同比增支12587万元，增长8.7%。

（二）1-6月份财政主要工作

1.积极落实减税降费政策。上半年,全县累计减税降费7000余万元，其中县级减免税费2200多万元，8500余户纳税主体受益。

2.财政收支提前完成“双过半”。上半年，全县一般公共预算收入完成年度预算的62.3%，超进度12.3个百分点，提前一个半月完成了“双过半”；一般公共预算支出完成157479万元，占变动预算的74.7%，提前两个月完成“双过半”。6月份，扭转了财政收入逐月连续下降趋势，实现了正增长，同比达到7.1%。

3.工资、运转、基本民生保障较好。上半年，财税部门大力组织收入，合理安排支出，“三保”目标顺利实现。1-6月，财税部门完成县级收入3.5亿元，调度资金8.2亿元，拨付工资类支出6亿元、运转经费6900万元，拨付专项资金5.1亿元。其中，民生类支出完成13.4亿元，占财政支出的85.3%。在保障“三保”支出基础上，筹措资金2.5亿元，支持了机构改革、扫黑除恶、脱贫攻坚、环境保护、乡村振兴等重点支出。拆借资金7000万元，支持了集中供热、棚户区改造等项目。

4.财政管理逐步加强。坚持把安全规范、公开透明、便利高效的管理服务措施贯穿到财政资金运行全过程，管好用好纳税人的每一分钱。一是加强预算管理。及时批复下达2019年部门预算，提早启动了2020年部门预算编制工作。积极配合县人大常委会加强预算执行在线监督管理，及时安排人大反馈问题整改。完善了预算编制和调整、资金安排和拨付与预算执行和内控、财政资金绩效管理、项目资金争取、财务问题整改“四挂钩”机制。按照“总额控制，只减不增”的原则，严控财政供养人员。二是加强绩效管理。安排全县63个预算单位进行2018年部门预算支出绩效自评。加强对扶贫资金拨付、使用的全程监管。开展了违规发放津贴补贴专项治理工作。清理了行政事业单位银行账户，核销单位实有资金账户6个，合并3个。加强了公务卡管理和使用。规范了财政资金申请、安排、管理程序。加强了财务培训，上半年举办财务培训班五期750人次。珠心算教育取得良好成效。三是加强债务管理。出台了债务管理办法，建立了债务预警机制，明确了责任主体，夯实了还款责任，积极控制债务增量，消化债务存量。上半年，化解政府债务1.8亿元，截止目前，我县政府性债务余额20.1亿元。同时，做好政府一般债券和专项债券申报、争取和发行工作，新申报专项债券2.7亿元，向省市申请置换债券2158万元。

5.财政改革不断深化。一是推进财税体制改革。在税务管理体制改革的基础上，完成了非税收入和社保基金税务征管改革。二是深化预算制度改革。在编好一般公共预算、政府性基金预算、社会保障基金预算的同时，在政府门户网站公开了政府预算、部门预算和“三公”经费预算，做到了时间、内容、报表、平台“四统一”。三是推进国库集中支付改革。预算单位年度基本支出计划一次性审批，项目支出计划严格按预算审批。四是推进其他改革。制定印发了《关于政府向社会力量购买服务的实施意见》，规范了政府购买服务行为。完善了PPP项目退出机制。加强了政府采购预算审核，严格做到“无预算，不采购”。

三、财政预算执行存在的困难和问题

从上半年财政预算执行情况看，我县财政收支虽顺利实现“双过半”，但从全年财政形势分析，财力增长困难，人员民生等刚性支出快速增长，财力缺口继续扩大，政府债务包袱沉重，财政负担短期难以消化，财政收支矛盾更加尖锐和突出。

（一）增收难度加大。受节能减排、市场因素的影响，县域重点企业产能不能完全释放、产品价格持续下滑，预计全年影响税收总额2500万元左右。受减税降费政策影响，预计全年我县税收总额减少2亿元以上，县级收入减少7000万元以上。1-6月份，全县争取上级资金115556万元，同比增长3.7%，虽好于去年，但与其他县区相比规模变小、差距较大。

（二）财政负担沉重。历年挂账支出11088万元、借市级救助资金5000万元、上年未支付专款10041万元、消化赤字空调资金10011万元，拆借预算单位资金5815万元，应归还农商银行贷款2600万元，共计44555万元，需要在短期内全部消化。

（三）政府债务较大。截至2019年5月底，我县政府债务余额20.1亿元。从2018年起逐步进入还本付息期，按照借款协议，今年应付本息达1.7亿元，还债压力非常大。

（四）预算平衡困难。年初经人代会批准的2019年预算实际缺口为27550万元。在预算执行中，增人增资、兑现新出台民生政策、完成县委县政府决策的重大支出事项，预计新增支出8000万元以上，全年财力缺口将超过3.5亿元，预算平衡异常困难。

四、今后重点工作主要措施

认真贯彻落实中省市关于做好当前财政收支预算管理、支持落实减税降费政策、兜牢“三保”底线的有关要求，主要抓好以下几个方面工作。

（一）继续把减税降费政策落到实处。严格落实降低增值税税率等普惠性减税政策，进一步清理规范行政事业性收费和政府性基金，确保把各项减税降费政策落实到位。用政府的“紧日子”，让企业过“松日子”，换百姓的“好日子”。

（二）足额保障“三保”支出。切实把“三保”放在财政支出的优先位置，作为底线要求，千方百计集中财力予以保障。一是开源节流，增收节支，整合盘活资产资金资源，首先用于“三保”。二是再压缩预算10%，压减支出1000万元左右。三是抓紧盘活土地资源，增加土地收益。四是坚持争取资金搞建设原则，加大专项资金和专项债券争取力度。

（三）硬化支出预算执行约束。在预算执行上要打好“铁算盘”、当好“铁公鸡”，把该收的钱一分不少地收回来，不该支出的钱一分也不能花。一是按照中省市要求，严把预算支出关口。预算执行中，一般不再调整追加预算，也不新开增加财政支出口子。出台财政支出政策、安排项目建设要进行财政可承受能力的评估，不得开工无资金来源的项目。二是严格预算执行。已列入预算的工资、运转和基本民生支出，财政优先予以保障；已列入预算的项目支出，属于财政筹措资金的，及时足额筹措到位；属于项目单位争取和筹措的，也必须及时足额落实到位。三是高度关注隐性财政赤字，切实防范和化解债务风险。四是坚持财政可持续发展，充分考虑当前财力和长远影响，及时清理没有财力保障的支出政策，切实防范财政风险。

（四）推进落实重点改革任务。一是做好部门预算向人代会提交审议的各项准备工作。二是做好向县人大常委会报告国有资产管理情况的各项准备工作。三是全力做好财政云建设工作。四是推进财政资金绩效管理，重视和加强财政所业务建设。

（五）持续深入整改审计查出问题。压实整改责任，加大审计查出问题整改力度，坚持“治已病、防未病”，在推动问题整改到位的同时，从源头入手，通过深化改革、健全制度，进一步强化预算执行和财政支出管理与监督，建立健全长效机制。

主任、各位副主任、各位委员：下半年，财政“三保”工作任务艰巨、责任重大。全县上下要按照县委县政府的工作部署，坚定信心，正视困难，同舟共济，攻坚克难，坚持收支依据预算，确保兜牢“三保”底线。

附：凤翔县2018年财政总决算报表